أثر التنويع في محافظ التمويل على ربحية البنوك الإسلامية في فلسطين
Loading...
Date
2024-12-27
Authors
أسيل أشرف عايش أبو لحية
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Abstract
هدفت هذه الدراسة إلى تحليل أثر تنويع محفظة التمويل والمخاطر على ربحية البنوك الإسلامية الفلسطينية، من خلال دراسة ثلاث بنوك إسلامية، وهي: البنك الإسلامي الفلسطيني، البنك الإسلامي العربي، ومصرف الصفا، خلال الفترة من 2015 إلى 2022. ركزت الدراسة على بعدين للتنويع؛ الأول يتعلق بتنويع الأدوات التمويلية المستخدمة من قبل البنوك الإسلامية، والثاني يتمثل في التنويع عبر القطاعات الاقتصادية المختلفة في الاقتصاد الفلسطيني. اعتمدت الدراسة على معدل العائد على الأصول (ROA) ومعدل العائد على حقوق الملكية (ROE) كمؤشرات للربحية، واستخدمت مؤشر (هيرشمان-هيرفندال( لقياس مستوى التنويع في محفظة التمويل لدى البنوك الإسلامية.
توصلت نتائج الدراسة الى عدم وجود أثر ذي دلالة إحصائية بين تنويع أدوات التمويل ومعدل عائد الأصول (ROA) للبنوك الإسلامية، مما يشير إلى أن التركيز على أداة تمويل واحدة لا يؤثر بشكل ملحوظ على الربحية. بالمقابل، كان هناك تأثير إيجابي للتنوع في تمويل القطاعات المختلفة على معدل عائد الأصول، مما يعزز أهمية تنويع الاستثمارات. كما لم تؤثر نسبة الموظفين بشكل ملحوظ على العائد، مما يستدعي مراجعة استراتيجيات إدارة الموارد البشرية. من جهة أخرى، كشفت الدراسة عن علاقة إيجابية بين تنويع أدوات التمويل وعائد حقوق المساهمين (ROE)، بينما أظهرت العلاقة بين المخاطر وعائد حقوق المساهمين تأثيرًا سلبيًا واضحًا، مما يؤكد ضرورة إدارة المخاطر بشكل فعال لتحقيق أداء مالي مستدام.
ومن خلال النتائج السابقة توصي الدراسة بضرورة توسيع محفظة أدوات التمويل في البنوك الإسلامية لتعزيز معدل عائد الأصول (ROA) والاستقرار المالي. كما توصي بإعادة تقييم استثمارات البنوك في القطاعات المختلفة لضمان توزيع أكثر تنوعًا يعزز الأداء المالي. كذلك، يتطلب تحسين استراتيجيات إدارة المخاطر لتقليل المخاطر المحتملة وتحقيق عوائد أعلى. من جهة أخرى، تُشدد الدراسة على أهمية تطوير استراتيجيات فعالة لإدارة الموارد البشرية، مثل التدريب والتطوير، لرفع الأداء المالي. كما يجب على البنوك تبني أدوات تحليل مالي متقدمة وتجنب التركيز على قطاعات معينة لتحقيق عوائد مستدامة.