جامعة النجاح الوطنية
 كلية الدراسات العليا

 
 

 البطاقات االئتمانية في البنوك اإلسالمية الفلسطينية 
 دراسة فقهية تطبيقية

 
 إعداد

 دعاء أديب حوراني 

 
 إشراف

 أيمن مصطفى الدباغد. 

 
 الفقه والتشريعفي قدمت هذه األطروحة استكمااًل لمتطلبات الحصول على درجة الماجستير 

 فلسطين.- بكلية الدراسات العليا في جامعة النجاح الوطنية في نابلس
 م0200



 ب

 
 البطاقات االئتمانية في البنوك اإلسالمية الفلسطينية 

 دراسة فقهية تطبيقية
 
 إعداد

 دعاء أديب حوراني

 ، وأجيزت.م20/20/0200نوقشت هذه األطروحة بتاريخ 

 أيمن مصطفى الدباغد. 

 المشرف الرئيسي

 

 التوقيع

 د. أنس المصري
 الممتحن الخارجي 

 

 التوقيع

 د. ناصر الدين الشاعر
 الممتحن الداخلي

 

 التوقيع



 ج

 إهداء

 ..... إلى من غاب جسدًا وحضر روحاً .إلى الحاضر الغائب

 الفخر واألخالقإلى منبع 

 أديب حوراني رحمه اهلل ...... إلى والدي د.إلى قدوتي ومصدر قوتي وعطائي

 ..... إلى أمي...... إلى مصدر األمان.إلى نبع الحنان

  



 د

 شكر والتقدير

أتقدم بجزيل الشكر للدكتور أيمن الدباغ لما أبداه من جهود عظيمة، ومالحظات سديدة 

 الحالية.إلخراج هذا البحث في الصورة 

كما أتوجه بالشكر الجزيل لموظفي خدمة العمالء في البنوك الفلسطينية، لما قدموه من 

 تسهيالت، لغرض تطبيق هذا البحث.

وأخيرًا أتوجه بالشكر ألعضاء لجنة المناقشة كل من الدكتور. ناصر الشاعر، والدكتور 

 التي أثرت البحث.أنس المصري على المالحظات القيمة 

  

  



 ه

 اراإلقر 

 :أنا الموقع أدناه، مقدم الرسالة التي تحمل العنوان

 البطاقات االئتمانية في البنوك اإلسالمية الفلسطينية 
 تطبيقيةفقهية دراسة 

يه الخاص، باستثناء ما تمت اإلشارة إل نتاج جهدي   والرسالة إنما ه ما اشتملت عليه هذه   بأن   ر  ق  أ  
ث درجة علمية أو بح ةحيثما ورد، وأن هذه الرسالة كاملة، أو أي جزء منها لم يقدم من قبل لنيل أي  

 مؤسسة تعليمية أو بحثية أخرى. ة  علمي أو بحثي لدى أي  

Declaration 

The work provided in this thesis, unless otherwise referenced, is the 

researcher's own work, and has not been submitted elsewhere for any other 

degree or qualification. 

                                             دعاء أديب حوراني اسم الطالب:

                                                                         التوقيع: 

                                                                م20/20/0200التاريخ: 
  



 و

 فهرس المحتويات

 ج ...................................................................................................... إهداء
 د ............................................................................................... والتقدير شكر
 ه...................................................................................................... اإلقرار
 و .......................................................................................... المحتويات فهرس

 ي .................................................................................................. الُملخص
 1 ..................................................................................................... مقدمة
 7 ...................................................................................................... تمهيد
 51 ....................................................... لها الشرعية والنظرة االئتمان بطاقات :األول الفصل
 11 .... بها المتعلقة والعوائد الرسوم وأنواع وأنواعها، وأهميتها، ونشأتها، تعريفها،: االئتمان بطاقات :األول المبحث
 11 ................................................... وأهميتها ونشأتها االئتمان بطاقات تعريف: األول المطلب
 11 ...................................................................... االئتمان بطاقات تعريف: األول الفرع
 11 ...................................................................... االئتمانية البطاقات نشأة: الثاني الفرع
 17 ....................................................................... االئتمان بطاقات أهمية: الثالث الفرع

 11 .................................................................. االئتمانية البطاقات أنواع: الثاني المطلب
 11 .......................................................... (Debit card) الفوري الحسم بطاقة: األول الفرع
 02 ............................................... (Charge card) اآلجل والحسم االئتمان بطاقة: الثاني الفرع
 01 ...................................................... (Credit card) المتجدد االئتمان بطاقة: الثالث الفرع
 00 ........................................................ (Prepaid card) الدفع مسبقة البطاقة: الرابع الفرع

 00 ........................................... بها المتعلقة والعوائد االئتمان بطاقات رسوم أنواع: الثالث المطلب
 02 ........................................................... وأضرارها االئتمان بطاقات منافع: الثاني المبحث
 02 ..................................................................... االئتمان بطاقات منافع: األول المطلب
 02 ............................................................. البطاقة حامل على العائدة المنافع: األول الفرع
 01 ....................................................... لها المصدرة البنوك على العائدة المنافع: الثاني الفرع
 01 ..................................................... للبطاقة القابل التاجر على العائدة المنافع: الثالث الفرع
 07 .............................................. االئتمان بطاقات من المجتمع على العائدة المنافع: الرابع الفرع

 07 ............................................ االئتمان ببطاقات التعامل على المترتبة األضرار: الثاني المطلب
 07 ................................................................ لحاملها بالنسبة البطاقة أضرار: األول الفرع
 01 .................................................... لها المصدرة للبنوك بالنسبة البطاقة أضرار: الثاني الفرع
 01 ...................................................... لها القابل للتاجر بالنسبة البطاقة أضرار: الثالث الفرع

وعوائدها برسومها ةالمتعلق الشرعية واألحكام االئتمان بطاقات في التعاقدية للعالقات الشرعي التكييف: الثالث المبحث
 ......................................................................................................... 02 

 02 ..................................... االئتمان بطاقات في التعاقدية للعالقات الشرعي التكييف: األول المطلب



 ز

 02 .......................................... ومصدرها البطاقة حامل بين للعالقة الشرعي التكييف: األول الفرع
 11 ............................................ والتاجر البطاقة حامل بين للعالقة الشرعي التكييف: الثاني الفرع
 12 .......................................... والتاجر البطاقة مصدر بين للعالقة الشرعي التكييف: الثالث الفرع

 11 .................................. وعوائدها االئتمان بطاقات برسوم المتعلقة الشرعية األحكام: الثاني المطلب
 الهيئات لوتأصي ورسومها وخدماتها أنواعها: الفلسطينية اإلسالمية البنوك في االئتمان بطاقات :الثاني الفصل

 93 .............................................................................................. لها الشرعية
لها لشرعيةا الهيئة وتأصيل ورسومها وخدماتها أنواعها: الفلسطيني اإلسالمي البنك في البطاقات: األول المبحث

 ......................................................................................................... 12 
 12 ........................................................... والرسوم الخدمات: الخصم بطاقة: األول المطلب
 12 .......................................... الفلسطيني اإلسالمي البنك في الخصم بطاقة خدمات: األول الفرع
 22 ............................................ الفلسطيني اإلسالمي البنك في الخصم بطاقة رسوم: الثاني الفرع

 21 ......................................... والرسوم اإلصدار وشروط الخدمات: التيسير بطاقة: الثاني المطلب
 21 ........................................................................ التيسير بطاقة خدمات: األول الفرع
 20 ................................................................. التيسير بطاقة إصدار شروط: الثاني الفرع
 21 ......................................................................... التيسير بطاقة رسوم: الثالث الفرع

 22 .................... لها الفلسطيني اإلسالمي البنك في الشرعية الهيئة تأصيل: التيسير بطاقة: الثالث المطلب
 21 ....................... البطاقة قابل التاجر من البنك يأخذها التي بالعمولة تتعلق شرعية ضوابط: األول الفرع
 21 ............................. البطاقة حامل من البنك يأخذها التي بالعمولة تتعلق شرعية ضوابط: الثاني الفرع
 21 ........................................... البطاقة استخدام في العمليات ببعض تتعلق ضوابط: الثالث الفرع
 21 ................................................................................. عامة ضوابط: الرابع الفرع

 21 ......................................... والرسوم اإلصدار وشروط الخدمات: الذهبية البطاقة: الرابع المطلب
 22 ....................................................................... الذهبية البطاقة خدمات: األول الفرع
 22 ................................................................ الذهبية البطاقة إصدار شروط: الثاني الفرع
 12 ........................................................................ الذهبية البطاقة رسوم: الثالث الفرع

 11 .. لها رعيةالش الهيئة وتأصيل ورسومها وخدماتها أنواعها: العربي اإلسالمي البنك في البطاقات: الثاني المبحث
 11 ........................................................... والرسوم الخدمات: الخصم بطاقة: األول المطلب
 11 .............................................. العربي اإلسالمي البنك في الخصم بطاقة خدمات: األول الفرع
 10 ............................................... العربي اإلسالمي البنك في الخصم بطاقة رسوم: الثاني الفرع

 10 .............................................................. (Charge Card) ال بطاقة: الثاني المطلب
 11 ............................................................ (Charge Card) ال بطاقة أنواع: األول الفرع
 11 ......................................................... (Charge Card) ال بطاقة خدمات: الثاني الفرع
 11 ................................................... (Charge Card) ال بطاقة إصدار شروط: الثالث الفرع
 12 .................................................... (Charge Card) ال بطاقة إصدار رسوم: الرابع الفرع
 12 ................... (Charg Card) لبطاقة العربي اإلسالمي البنك في الشرعية الهيئة تأصيل: الخامس الفرع

 11 ........................................................................ سهلة الحياة بطاقة: الثالث المطلب



 ح

 11 ....................................................................... سهلة حياة بطاقة أنواع: األول الفرع
 11 ..................................................................... سهلة حياة بطاقة خدمات: الثاني الفرع
 11 .............................................................. سهلة حياة بطاقة إصدار شروط: الثالث الفرع
 11 ....................................................................... سهلة حياة بطاقة رسوم: الرابع الفرع
 17 ..........................سهلة حياة لبطاقة العربي اإلسالمي البنك في الشرعية الهيئة تأصيل: الخامس الفرع

 12 .......................................................................... المشتريات بطاقة: الرابع المطلب
 12 ..................................................................... المشتريات بطاقة خدمات: األول الفرع
 12 ........................................................ شحنها وطريقة المشتريات بطاقة رسوم: الثاني الفرع

 12 .................................................................. وخدماتها العبور بطاقة: الخامس المطلب
 10 ............................... ورسومها وخدماتها، أنواعها،: الصفا بنك في البنكية البطاقات: الثالث المبحث
 10 ................................................... والرسوم الخدمات: ستاندرد الخصم بطاقة: األول المطلب
 10 ................................................................ ستاندرد الخصم بطاقة خدمات: األول الفرع
 11 .................................................................. ستاندرد الخصم بطاقة رسوم: الثاني الفرع

 11 ................................................... والرسوم الخدمات: تيتانيوم الخصم بطاقة: الثاني المطلب
 12 ................................................................ تيتانيوم الخصم بطاقة خدمات: األول الفرع
 11 ............................................................ تيتانيوم الخصم بطاقة بطاقة رسوم: الثاني الفرع

 66 ............................ وتقييم تحليل: الفلسطينية اإلسالمية البنوك في االئتمان بطاقات :الثالث الفصل
 االئتمان طاقاتب مطابقة ومدى االئتمان بطاقات في الفلسطينية النقد سلطة في الشرعية الهيئة معايير: األول المبحث
 11 ............................................................... لها الفلسطينية اإلسالمية البنوك عن الصادرة
 11 ........................ االئتمان بطاقات في الفلسطينية النقد سلطة في الشرعية الهيئة معايير: األول المطلب
 في الشرعية ةالهيئ لمعايير الفلسطينية اإلسالمية البنوك عن الصادرة االئتمان بطاقات مطابقة مدى: الثاني المطلب
 72 .......................................................... .االئتمان ببطاقات المتعلقة الفلسطينية النقد سلطة
 سلطة في رعيةالش الهيئة لمعايير الفلسطيني اإلسالمي البنك عن الصادرة التيسير بطاقة مطابقة مدى: األول الفرع
 71 ................................................................. االئتمان ببطاقات المتعلقة الفلسطينية النقد
 سلطة في لشرعيةا الهيئة لمعايير الفلسطيني اإلسالمي البنك عن الصادرة الذهبية البطاقة مطابقة مدى: الثاني الفرع
 70 ................................................................. االئتمان ببطاقات المتعلقة الفلسطينية النقد
 عيةالشر  الهيئة لمعايير العربي اإلسالمي البنك عن الصادرة( Prepaid) المشتريات بطاقة مطابقة مدى: الثالث الفرع
 70 ....................................................... االئتمان ببطاقات المتعلقة الفلسطينية النقد سلطة في

 الهيئة لمعايير العربي اإلسالمي البنك عن الصادرة( Charge Card) اإلقراض بطاقة مطابقة مدى: الرابع الفرع
 70 ............................................... االئتمان ببطاقات المتعلقة الفلسطينية النقد سلطة في الشرعية
 سلطة في يةالشرع الهيئة لمعايير العربي اإلسالمي البنك عن الصادرة سهلة حياة بطاقة مطابقة مدى: الخامس الفرع
 71 ................................................................. االئتمان ببطاقات المتعلقة الفلسطينية النقد

 إلسالميةا البنوك عن الصادرة االئتمان بطاقات مطابقة ومدى االئتمان بطاقات في أيوفي معايير: الثاني المبحث
 72 ............................................................................................ لها الفلسطينية
 72 ......................................................... .االئتمان بطاقات في أيوفي معايير: األول المطلب



 ط

 المتعلقة أيوفي لمعايير الفلسطينية اإلسالمية البنوك عن الصادرة االئتمان بطاقات مطابقة مدى: الثاني المطلب
 72 ......................................................................................... االئتمان ببطاقات

 ببطاقات تعلقةالم أيوفي لمعايير الفلسطيني اإلسالمي البنك عن الصادرة التيسير بطاقة مطابقة مدى: األول الفرع
 72 .................................................................................................. االئتمان
 ببطاقات لمتعلقةا أيوفي لمعايير الفلسطيني اإلسالمي البنك عن الصادرة الذهبية البطاقة مطابقة مدى: الثاني الفرع

 12 .................................................................................................. االئتمان
 لقةالمتع أيوفي لمعايير العربي اإلسالمي البنك عن الصادرة( Prepaid) المشتريات بطاقة مطابقة مدى: الثالث الفرع

 11 ......................................................................................... االئتمان ببطاقات
 أيوفي لمعايير العربي اإلسالمي البنك عن الصادرة( Charge Card) اإلقراض بطاقة مطابقة مدى: الرابع الفرع
 11 ...................................................................................... االئتمان بطاقات في

 ببطاقات قةالمتعل أيوفي لمعايير العربي اإلسالمي البنك عن الصادرة سهلة حياة بطاقة مطابقة مدى: الخامس الفرع
 10 .................................................................................................. االئتمان
 البنوك نع الصادرة البطاقات بين ومقارنة الفلسطينية التجارية البنوك عن الصادرة البطاقات: الثالث المبحث

 12 ...................................... والخدمات والعوائد والرسوم األنواع حيث من معها الفلسطينية اإلسالمية
 الصادرة اةالمغط البطاقات بين ومقارنة الفلسطينية التجارية البنوك عن الصادرة المغطاة البطاقات: األول المطلب

 12 ......................... .والخدمات والعوائد والرسوم األنواع حيث من معها الفلسطينية اإلسالمية البنوك عن
والخدمات ائدوالعو  والرسوم األنواع حيث من الفلسطينية التجارية البنوك عن الصادرة المغطاة البطاقات: األول الفرع

 ......................................................................................................... 11 
 عن الصادرة ماناالئت بطاقات بين ومقارنة الفلسطينية التجارية البنوك عن الصادرة االئتمان بطاقات: الثاني المطلب
 21 .............................. .والخدمات والعوائد والرسوم األنواع حيث من معها الفلسطينية اإلسالمية البنوك
والخدمات ائدوالعو  والرسوم األنواع حيث من الفلسطينية التجارية البنوك عن الصادرة االئتمان بطاقات: األول الفرع

 ......................................................................................................... 20 
 عن لصادرةا المغطاة البطاقات مع الفلسطينية اإلسالمية البنوك عن الصادرة االئتمان بطاقات مقارنة: الثاني الفرع
 112 .................................... .والخدمات والعوائد والرسوم األنواع حيث من الفلسطينية التجارية البنوك
 111 .......................................................................................... بالنتائج خاتمة
 102 ................................................................................ والمراجع بالمصادر قائمة

Abstract ............................................................................................... B 

  



 ي

 تطبيقية فقهية دراسة في البنوك اإلسالمية الفلسطينية البطاقات االئتمانية

 إعداد
 دعاء أديب حوراني

 إشراف    
  أيمن مصطفى الدباغد. 

 الُملخص

 الصادرة عن البنوك اإلسالمية الفلسطينية،يث عن البطاقات االئتمانية تناولت هذه الرسالة الحد

 الرسالةذه ه حاولتالفلسطينية، وقد  ومقارنتها بالبطاقات االئتمانية الصادرة عن البنوك التجارية

: ما واقع بطاقات االئتمان في البنوك اإلسالمية الفلسطينية؟ ويتفرع عنه سؤال أساسياإلجابة على 

وما أهم  ة؟الفلسطيني ةاإلسالمي وكفي البن الموجودة البطاقات أسئلة أخرى عديدة، أهمها: ما أنواع

الضوابط الشرعية المتعلقة الشرعية لها؟ وما  اتتأصيل الهيئ؟ وما رسومها، وما مقدار خدماتها

رعية في سلطة الشالعليا للرقابة  وما تقييمها في ضوء الضوابط التي وضعتها الهيئة؟ باستخدامها

 النقد لبطاقات االئتمان؟ وفي ضوء معايير أيوفي للبطاقات؟ 

 العلمية والواقعيةعن طريق جمع المعلومات من المصادر ، تحليلياً وصفًيا منهجا  تاتبعوقد 

 .محاولة تحليلها ومناقشتها، و رض نتائجهاعو  باإلضافة لعمل مقابالت المتعددة،

تمانية بأنها اهتمت بتناول البطاقات االئ :السابقة في بطاقات االئتمانعن الدراسات  الرسالةوتتميز 

الصادرة عن البنوك اإلسالمية الفلسطينية، بهدف الوقوف على واقعها، وخدماتها ومميزاتها ورسومها، 

لبنوك اوتقييمها من الناحيتين الشرعية والخدماتية، ومقارنتها بواقع البطاقات االئتمانية الصادرة عن 

 الفلسطينية، لتحديد جوانب القصور والتميز. لتجاريةا



 ك

 ا.منها بطاقات االئتمان والنظرة الشرعية له األولتناول  ،ثالثة فصول ىإل الرسالة وقد تم تقسيم

ا وتأصيل وخدماتها ورسومه أنواع بطاقات االئتمان في البنوك اإلسالمية الفلسطينية وتناول الثاني

وك اإلسالمية بطاقات االئتمان في البنتحلياًل وتقييًما لوتناول الفصل الثالث  .الشرعية لها اتالهيئ

 .الفلسطينية

ة التزمت البنوك اإلسالمية الفلسطينية بمعايير الهيئة الشرعي :أهمها، من إلى نتائج الدراسة تخلصو 

سبة مئوية. ًا مقطوعًا، ال نلسلطة النقد، ومؤسسة أيوفي، فيما يتعلق بكون الرسوم على البطاقة مبلغ

ئات السقوف ف بحسبتلك المعايير من حيث جعل الرسوم فئات  لم يتوافق معبعضها ولكن يبدو أن 

معايير أيوفي في مبدأ الشفافية واإلفصاح. كما أنه من غير عدم توافق مع االئتمانية. وأيًضا هناك 

وهل  اط شهرية في البطاقات اإلقراضية،الواضح، كيف تم احتساب الرسوم السنوية الموزعة على أقس

في التطبيق العملي لبعض أنواع هذه –أن ذلك متناسب مع التكلفة الفعلية أم ال. كما أنه يتم 

اضح مع تعارض و تحميل حامل البطاقة العموالت التي يخصمها البنك على التاجر، في  -البطاقات

ن البنوك عن تلك الصادرة ع البنوك التجاريةن أيوفي. تتميز البطاقات االئتمانية الصادرة ع معايير

وكثرة أنواعها، وتنوع مزاياها وخدماتها، ومدى اإلسالمية، من حيث كثرة العمالء الحاصلين عليها، 

سقوفها االئتمانية، وحجم انتشارها الواسع. لكن تتميز البنوك اإلسالمية بعدم أخذها أي فوائد على 

شهريا في بطاقة التيسير، وهذا على عكس البنوك التجارية، التي تفرض  %1البطاقات، سوى رسم 

: وك التجاريةالبنلتقسيط. ومن أسباب االنتشار الواسع لبطاقات شهرًيا على التأخر وا %0فوائد بنسبة 

تنوع خدماتها ومزاياها، ووجود ترويج كبير لها، وعدم اقتناع العمالء بوجود فرق حقيقي بين البنوك 

 اإلسالمية والبنوك التجارية فيما يتعلق بتلك البطاقات.

، الرسوم، الهيئة الشرعية معايير ،سلطة النقد، مؤسسة أيوفي ،البطاقات االئتمانية :كلمات مفتاحية
.الخدمات



1 

 مقدمة

لى يوم ومن تبعه بإحسان ا ،خاتم األنبياء والمرسلين ،والصالة والسالم على رسول اهلل ،بسم اهلل

 ما بعد:، أالدين

 ة،لمتعددلوجية او وفي ظل الثورات التكن ،في ظل التطور الكبير الحاصل في جميع مجاالت الحياة

ت نتيجة وكان ،ظهرت العديد من الوسائل والطرق التي عملت على تسهيل حياة البشر وتعامالتهم

الت مالتي عملت على تسهيل العديد من المعا ،تلك التطورات ظهور ما يسمى بالبطاقات االئتمانية

ان البد من كعليها، قبال الكبير نتشار الواسع لتلك البطاقات واإلونتيجة لال ،لمستخدميها ةالمالي

 ومن ثم معرفة الحكم الشرعي لها. ،والخدمات التي تقدمها ،وأنواعها ،ومعرفة ماهيتها ،دراستها

لى شرح إافة ضباإل ،وقد قام العديد من الباحثين بعمل دراسات توضح حقيقة هذه البطاقات وماهيتها

لكن ما لم يتم تناوله في هذه الدراسات هو طبيعة هذه البطاقات  ،وبيان حكمها الشرعي ،أنواعها

طالع دى اقياس مو وبخاصة في المصارف اإلسالمية،  ،وكيفية التعامل معها في السوق الفلسطيني

ومدى  ،ليةالمحاإلسالمية المواطن على األنواع المختلفة للبطاقات التي تصدر عن العديد من البنوك 

في كل  جاريةالبنوك التة وتخلفها عن سالميالبنوك اإل قصوروسبب  ،معرفته بالخدمات التي تقدمها

في  عشرات األنواعوصلت إلى  ما يتعلق بالبطاقات، من حيث أنواعها وخدماتها ومميزاتها، والتي

  .البنوك التجارية

 وأيضا تعاملي مع الكثير من المواطنين الذين يستخدمون البطاقات ،وبسبب طبيعة تعاملي مع البنوك

لبنوك االحظت أن أغلب المواطنين يتعاملون مع البطاقات االئتمانية التي تصدرها  ،االئتمانية

ولذلك  ،ةدمها تلك البنوك مقارنة بالبنوك االسالميوذلك بسبب الخدمات والميزات التي تق ،التجارية



0 

القيام  في البنوك اإلسالمية الفلسطينية، معالبطاقات االئتمانية واقع فيها بحث فكرت بعمل دراسة أ

 الفلسطينية،  البنوك التجاريةالتي تصدرها البطاقات مع مقارنة ب

 مشكلة البحث:

ودراسة  ،على البطاقات اإلئتمانية بشكل عامتتلخص مشكلة البحث بشكل أساسي على التعرف 

عن طريق دراسة البنوك الفلسطينية وذلك بأخذ نموذج من البنوك  ،التجربة الفلسطينية بشكل خاص

باإلضافة إلى دراسة جمهور كل  ،وعمل مقارنة بينهما ،البنوك التجاريةونموذج من  ،اإلسالمية

 .وتحليل كل ذلك في إطار فقهي ،منهما

: ما واقع بطاقات االئتمان في البنوك اإلسالمية وهو سؤال أساسي عن الدراسة اإلجابةوحاولت 

ا الشرعي؟ وما تكييفه بطاقات االئتمان؟المقصود بما الفلسطينية؟ وتفرع عنه أسئلة أخرى عديدة: 

، خدماتهاهم وما أ ة؟الفلسطيني ةاإلسالمي وكفي البن الموجودة البطاقاتنواع أوما وحكم الرسوم عليها؟ 

 ؟الضوابط الشرعية المتعلقة باستخدامها؟ وما الشرعية لها اتتأصيل الهيئ، وما رسومهاوما مقدار 

وفي  ت االئتمان؟لبطاقا الشرعية في سلطة النقد ةالضوابط التي وضعتها الهيئتقييمها في ضوء وما 

بنوك الصادرة عن ال البطاقات بين ما أوجه التشابه واالختالفضوء معايير أيوفي للبطاقات؟ و 

وائد من حيث األنواع والرسوم والع ، والبطاقات الصادرة عن البنوك التجارية،اإلسالمية الفلسطينية

  ؟والخدمات

 أهمية البحث:

 اقع الفلسطيني،في العالم والو  تنبع أهمية البحث من أن البطاقات االئتمانية باتت منتشره بشكل كبير

 ،اول األموالوطريقة فعالة لتد ،في فلسطين ةم وسائل الدفع المتداولأصبحت تلك البطاقات من أهقد و 



1 

دف الوقوف به ،الفلسطينيةاإلسالمية على البنوك  ةدراسة تطبيقيتزداد أهمية الدراسة من كونها و 

  ثر منها.أك البنوك التجاريةعلى واقعها ومزاياها ومشكالتها وأسباب ازدهار البطاقات الصادرة عن 

 البحث: يةمنهج

لعلمية اعن طريق جمع المعلومات من المصادر  ،التحليليالوصفي و يعتمد هذا البحث على المنهج 

 .هامحاولة تحليلها ومناقشت، و باإلضافة لعمل مقابالت ومن ثم عرض النتائج ،المتعددةوالواقعية 

 الدراسات السابقة:

 االئتمانية وكان من أهمها:هناك العديد من الدراسات التي تناولت موضوع البطاقات 

 ( صرفية: البنك اإلسالمي األردنيتطبيقاتها الم :بطاقات االئتماندراسة بعنوان)ور : منص

 (.1221القضاة )

وذكر أهم  ،واستخداماتها ،ونشأتها ،وأنواعها ،ئتمانيةابتدأت هذه الدراسة بالتعريف عن البطاقات اال

ثم بعد ذلك تناولت أطراف تلك البطاقة والمساوىء والمميزات التي يحصل عليها  ،مقوماتها ومعيقاتها

بنك عن تطبيقات البطاقة االئتمانية في ال تومن ثم في الفصل الثاني تحدث ،كل من هؤالء األطراف

الالزمة  واالجراءات ،أنواع البطاقات التي يصدرها وخصائصها وضوابطها تفذكر  ،اإلسالمي األردني

طرق للحديث وبعدها ت ،وأهم العمليات التي تتم عن طريقها ،والخدمات التي تتيحها ،ل عليهاللحصو 

راء الذهب كحكم ش ،مع ذكر مسائل فقهية فرعية متعلقة بها ،ك البطاقاتلعن التكييف الشرعي لت

 خلصت الدراسة للعديد منو  .وشراء األسهم والسندات وغيرها عن طريق تلك البطاقات ،ةوالفض

 :والتوصيات من أهمهاتائج الن

 ة.ودوترجمة الدراسات األجنبية الموج ،تمانيةئبحوث ودراسات تتناول البطاقات االضرورة كتابة  .1



2 

ادي زيادة لتف ،تمانيةضرورة وجود مراقبة من البنك المركزي على البنوك المصدرة للبطاقات اال .0

 .السيولة التي تؤدي الى حدوث التضخم

أي م إخفاء وعد ،الدراسات العليا بجميع المعلومات التي قد يحتاجونها على البنوك تزويد طالب .1

 .معلومات عنهم

  (.0227: فتحي عرفات ))بطاقات االئتمان البنكية في الفقه اإلسالمي(دراسة بعنوان 

تحدثت هذه الدراسة عن تاريخ البطاقات االئتمانية وطبيعتها االقتصادية، ثم انتقلت للحديث عن 

شكلية واالقتصادية، ثم التعريف بالبطاقات االئتمانية وبيان أنواعها وأضرارها ومنافعها، ثم حيثياتها ال

انتقل الباحث للحديث عن التكييف الشرعي لتلك البطاقات وبين الجوانب الشرعية المتعلقة بها، 

 وخرجت الدراسة بالعديد من التوصيات منها:

ة د فيها مخالفالبطاقات االئتمانية ويوجتمت عن طريق  يجب على البنوك إلغاء أي عملية .1

 .للنصوص الشرعية

ة من ة خاليعلى البنوك اإلسالمية إنشاء منظمات خاصة بها قادرة على إنشاء بطاقات إئتماني .0

 المحظورات الشرعية

وجوب وجود شرط في عقد البطاقات ينص على عدم السماح بإجراء أي معاملة مالية فيها  .1

 مثل بيع العينة.مخالفة للنصوص الشرعية، 

 ( على  دراسة تطبيقية :نظم الدفع اإللكترونية ومخاطرها ووسائل الرقابة عليهادراسة بعنوان

 (.0222علي عبد اللة شاهين ) :(بنك فلسطين

مع  ،، وأنواعهالوقوف على طبيعة بطاقات االئتمان الصادرة عن بنك فلسطيناهدف هذا البحث 

مد الباحث وقد اعت ،ذكر وسائل الرقابة والتحديات وقد تناول الباحث الموضوع بالمناقشة والتحليل



1 

 ،شخصا من العاملين ببنك فلسطين 12حيث قام بأخذ عينة للدراسة اشتملت  ،أسلوب التجربة

 ،لكترونيالوخلصت الدراسة الى أن طبيعة البيئة المصرفية وشدة التنافس والتقنيات الجديدة للدفع ا

باإلضافة  ،للخدمات المصرفية ةومتنوعة يجاد وسائل متطور لق الكثير من الضغط على البنوك إلخ

وتوفير تشريعات داعمة للبحوث من أجل تطوير الخدمات  ،الى ضرورة وجود ضوابط رقابية

 المصرفية.

 نايف بن عمار ال وقيان :(كمهاحقيقتها وح :ئتمانبطاقة اال ) :دراسة بعنوان.  

ثم تطرقت  ،ومنافعها ،طرافهاأو  ،وشروطها ،مع بيان أنواعها ،ئتمانتناولت الدراسة تعريف بطاقات اال

 ،لدراسة منافع البطاقة لكل من الشركات الراعية لها ومصدرها وحاملها والتاجر الذي يتعامل بها

وط الباطلة ومدى آثار الشر  ،وحكمها الشرعي ،وبعدها انتقلت للحديث عن التكييف الشرعي للبطاقات

 :وخرجت الدراسة بالعديد من النتائج من أهمها ،ئتمانيةعلى صحة عقود البطاقات اال

 .ئتمانية العديد من المنافع يعود معظمها على المصدرللبطاقات اال .1

ة والقرض فالكأن التكييف الشرعي للبطاقة أنها عقد مركب من عدة عقود كالإلى انتهى البحث  .0

 .ةوالوكال

ى وكل منفعه تعود عل ،قرضمعود على التمن منافع  امين هو الحرمة لما فيهحكم بطاقة التأ .1

 ا.القرض تكون رب

 وذج معدل نم :استخدام بطاقات اإلئتمان اإللكترونية وأثرها في ربحية المصارف) :دراسة بعنوان

 (.0222محمود عقيل المحسن ) :"العائد على حقوق الملكية "دراسة تطبيقية

ثم  ،وتعريف المؤسسات المصدرة لها ،ابتدأت الدراسة بتعريف بطاقات اإلئتمان مع ذكر أنواعها

أهمية األرباح و  ،ثم االنتقال لدراسة مفهوم الربحية ،تعريف باألطراف المتعاملة بها وذكر أهم فوائدها

 والعوامل المؤثرة في الربحية. ،بالنسبة للبنوك المصدرة



1 

ستخدام بطاقات التأمين اإللكترونية المتمثلة في االدراسة هو دراسة أثر كان الهدف األساسي من 

ا، وحجم النفقات المستخدمة في إصدراه ،وحجم االستثمار في تلك البطاقات ،إصدار تلك البطاقات

وتوصلت  .ومعرفة أثر ذلك في صافي الدخل الناتج عن تلك البطاقات وأثرها على ربحية البنوك

 ،ةئتمانيكل من عدد البطاقات االبين طردية وجود عالقة  :النتائج من أهمها الدراسة للعديد من

القة طردية عو  ،وحجم االستثمار والدخل الناتج عن تلك البطاقات ،وصافي الربح الناتج عن البطاقة

 بين النفقات التشغيلية لتلك البطاقات والدخل الناتج عنها.

 ( الشرعية في البطاقات اإلئتمانية الضوابطدراسة بعنوان): ( 0212محمد الباشا.) 

نتقل الباحث ثم ا، عن مراحل نشأة البطاقات البنكية الدراسة بالحديثهذه ت أبتداسائر الدراسات مثل 

رف والمنافع العائدة على كل ط ،وبعدها تحدث عن أطراف المتعاملين بالبطاقة ،لتعريف البطاقات

باإلضافة لذكر بعض أضرارها وسلبياتها، وبعدها قام الباحث بذكر أهم الشركات  ،من تلك األطراف

ع توضيح م ،والماستر كارد وغيرها ،وأمريكان اكسبرس ،المصنعة لتلك البطاقات كشركة فيزا كارد

 واهتم الباحث بالبحث عن أهم مواطن الربا والغرر ،لكل أنواع البطاقات التي تصدرها تلك الشركات

حقيقة انتهى بالخروج بتكييف فقهي وتصور واضح ل، و ئتمانيةد تحصل في عقود البطاقات االالتي ق

مع  ،انيةئتمئتمانية، وانتهت الدراسة بعرض ألهم األسئلة المطروحة عن البطاقات االالبطاقات اال

 إعطاء إجابة واضحة لكل سؤال منها.

وتتميز دراستنا بأنها اهتمت بتناول البطاقات االئتمانية الصادرة عن البنوك اإلسالمية الفلسطينية، 

بهدف الوقوف على واقعها، وخدماتها ومميزاتها ورسومها، وتقييمها من الناحيتين الشرعية والخدماتية، 

جوانب القصور  طينية، لتحديدالفلس البنوك التجاريةومقارنتها بواقع البطاقات االئتمانية الصادرة عن 

  والتميز.



7 

 تمهيد 

 التعريف بالبنوك اإلسالمية ونشأتها وأنواعها

، كل خاصوالعالم اإلسالمي بش، قتصادية الكبيرة التي يشهدها العالم بشكل عامفي ظل التطورات اال

قادرة  تكون ةوحاجتهم لوجود مؤسسات مالية داعم، ونتيجة لحاجة المسلمين لمواكبة هذه التطورات

، الربويةية بعيداً عن البنوك التجار ، دخار وغيرهاامن إقراض و ، على تلبية احتياجاتهم بمختلف أنواعها

-مويالتها توتعتمد بشكل أساسي على أخذ فائدة ربوية على جميع ، التي كانت منتشرة بشكل كبير

، دون فوائد محرمة، ويلللتمالمية تعمل على إقراض المحتاجين كان ال بد من ظهور مؤسسات إس

 جتماعية شاملة.اقتصادية و إوتعمل على تحقيق تنمية ، دخاروتشجع على اال

ونتيجة لذلك عمل مجموعة من علماء اإلقتصاد اإلسالمي على إنشاء مؤسسسات مالية تعمل على 

مية المع مراعاة تلك المؤسسات للشريعة اإلس، تحقيق متطلبات الحياة اإلقتصادية ألفراد المسلمين

 . لتجاريةللبنوك افظهرت البنوك اإلسالمية لتكون البديل اإلسالمي ، وأحكامها في جميع معامالتها

 وما أنواعها.، وكيف نشأت، فما البنوك اإلسالمية

 أوال: تعريف البنوك اإلسالمية

واحد تعريف ذكر  فنقتصر على، ولكنها تعريفات متقاربة، تعددت تعريفات الباحثين للبنوك اإلسالمية

صرفية م سةلها وهو تعريف الدكتور عبد الرحمن يسري حيث عرف البنوك اإلسالمية بأنها: مؤس

دارتها لجميع أعمالها، بالشريعة اإلسالمية الغراءتلتزم في جميع معامالتها ونشاطاها االست  ثماري، وا 

 .(1)ومقاصدها، وكذلك بأهداف المجتمع اإلسالمي داخليًا وخارجياً 

                                                           

 .11، ص0221ات المصارف اإلسالمية، دار النفائس، األردن، ارشيد، محمود عبد الكريم أحمد، الشامل في معامالت وعملي (1)



1 

 : نشأة البنوك اإلسالميةثانياً 

 يقتصادعلى يد عالم اال 1211بدأت تجربة البنوك اإلسالمية في مدينة ميت غمر المصرية سنة 

حيث تم إنشاء بنك محلي يعمل على تشجيع المواطنين على ، اإلسالمي الدكتور أحمد النجار

وائد فاللجوء لفرض  دونوذلك ، جتماعيةاويقوم بإعطاء القروض لعمل مشاريع تنموية و ، اإلدخار

 .(1)ربوية

يجة للعديد إال أنه نت، وتم إنشاء عدة فروع محلية أخرى، شهدت التجربة نجاحًا كبيرًا في البدايةقد و 

 .(2)التجربة بالفشل همن المؤامرات والمكائد من بعض المغرضين انتهت هذ

المي على يد مجموعة بدأت جامعة أم درمان بتدريس مادة اإلقتصاد اإلس 1211بعد ذلك في عام 

ولكن لم يكتب لهذا المشروع النجاح نتيجة ، فوائد دونليقوموا بوضع مشروع بنك ، من العلماء

 .(3)ستالم الشيوعيين لسدة الحكم هناكاو ، اإلنقالب السياسي الذي حصل في السودان

التعامل  فيه الذي وضع قانونًا صريحاً يحرم، تم إنشاء بنك ناصر اإلجتماعي 1271بعدها وفي عام 

 .(4)هذا البنك أول بنك إسالمي في العالم اإلسالمي دويع، بالربا

 :رسميتان إلنشاء مصارف إسالمية تجربتانكانت هناك  1271في عام  ثم

ام هذا وقد ق، وهو عباره عن مؤسسة دولية للتمويل، إنشاء البنك اإلسالمي للتنمية في جدة :أوال

 .الدول اإلسالميةالبنك بفتح باب المشاركة لجميع 

                                                           

 .11صم، 1221النجار، أحمد عبد العزيز، حركة البنوك اإلسالمية، مصر الجديده، شركة سبرينت،  (1)

 .111، ص0222، 1محمد، سعدي فرهود، الحكم الشرعي لالستثمارات والخدمات التي تقوم بها البنوك اإلسالمية، دار الفرقان، ط (2)

 .017، ص0220شيخون، محمد، المصارف اإلسالمية، دار وائل،  (3)

 .177، ص1221الهيتي، عبد الرزاق رحيم جدي، المصارف االسالمية بين النظرية والتطبيق، دار أسامة للنشر،  (4)



2 

 :من أهمها، عمل هذا البنك على تحقيق العديد من األهدافقد و 

 .دعم التنمية اإلقتصادية .1

 .وفق الشريعة اإلسالمية تحقيق التقدم اإلجتماعي لشعوب الدول األعضاء .0

 .الخارجية بين الدول األعضاء ةالعمل على تنمية التجار  .1

 .في مجال التنميةالعمل على توفير وسائل التدريب للعاملين  .2

القيام باألبحاث الالزمة لممارسة جميع أنواع النشاطات اإلقتصادية والمالية والمصرفية وفق  .1

  .(1)األحكام الشرعية

أس بر ، جب مرسوم حكومي صادر عن دولة دبيالذي أسس بمو ، إنشاء بنك دبي اإلسالمي: ثانياً 

 لتزام بالشريعة اإلسالمية فيمن أهم األسس التي وضعها اال وكان، مال قدره خمسون مليون درهم

أو تحصيل  ،أو تمويل المشاريع اإلستثمارية، وتوفير ةمن فتح حسابات جاري، جميع األعمال البنكية

 .(2)وغير ذلك، الكمبياالت والحواالت

كشركة  انيفقد تم تأسيس بنك فيصل السود، إنشاء العديد من البنوك اإلسالمية 1277وشهد عام 

 %12و، منها لمواطني السودان %22خصص ، برأس مالي قدره مليون جنية سوداني، مساهمة

 .لمواطني المملكة العربية السعودية وباقي مواطني العالم

                                                           

التي عقادهاا المعهد  12، وقاائع نادوة رقم البنوك اإلسالالالالالالالالالالميالة ودورهالا في تنميالة اقتصالالالالالالالالالاديالات المغرب العربيمرزوق، لقماان محماد،  (1)
، 0، دار وائل للنشر، طأساسيات العمل المصرفي اإلسالمي. صاوان، محمود حسان، 002-011، ص1222اإلساالمي للبحوث والتدريب، 

 .12، ص0221

صالالالالي  . بشاااااناتي، نور عبد المنعم، 0، صالبنوك اإلسالالالالالمية )تعريفها، نشالالالالأتها، مواصالالالالفاتها، وصالالالاليغها التمويلية(سااااالمان، نصااااار،  (2)
. شبير، 11، صحركة البنوك اإلسالميةنجار، أحمد عبد العزيز، . ال17-11، ص0222 الصاليرفه اإلسالالمية مقارنة بالصاليرفة التقليدية،

 .012-017، ص0227، 1، األردن، دار النفائس، طالمعامالت المالية المعاصره في الفقه اإلسالميمحمد عثمان، 



12 

 ،برأس مال مرخص قدره خمسمائة مليون دوالر، فيصل اإلسالمي المصري وكذلك تم إنشاء بنك

 %22و، منها للجانب المصري %11نسبة خصصت ، دوالرورأس مال مدفوع قدره ثمانية ماليين 

 .(1)ديللجانب السعو 

الذي سمي كذلك لحمايته من الخضوع لالعتبارات ، بيت التمويل الكويتيبعد ذلك تم إنشاء  ثم

يسي منه وكان الهدف الرئ، والتي قد تخالف الشريعة اإلسالمية، االقتصادية السائده في ذلك الوقت

 .واالستثمار وفق الشريعة اإلسالمية، مال المصرفيةالقيام بجميع األع

 ،ان يتخذ من مكة المكرمة مقرًا لهالذي ك، وهذا باإلضافة إلنشاء اإلتحاد الدولي للبنوك اإلسالمية

والمنعقد  ،عجتماع وزراء خارجيتهم التاسافي تم اإلعتراف به رسميا من قبل الدول اإلسالمية قد و 

 .(2)1271في السنغال عام 

  في عقد الثمانينات: وبعدها توالت الدول بإنشاء البنوك اإلسالمية

 ر.ستثماسالمي األردني للتمويل واالتم تأسيس البنك اإل 1271ففي عام 

الذي باشر في أعماله في نوفمبر من السنه ، تأسس بنك البحرين اإلسالمي 1272وتبعها في عام 

 .نفسها

 وسمي بمصرف قطر اإلسالمي.، تم إنشاء أول بنك إسالمي في قطر 1210وفي عام 

 تم إنشاء بنك فيصل اإلسالمي البحريني. 1211في عام و 

                                                           

، 0222الفرقان،  ، دارالحكم الشالالالالالرعي لالسالالالالالتثمارات والخدمات المصالالالالالرفية التي تقوم بها البنوك اإلسالالالالالالميةفرهود، محمد ساااااااعدي،  (1)
 .111-111ص

 .77، ص0221، دار المسيرة، البنوك اإلسالمية أحكامها ومبادها وتطبيقاتها المصرفيةالعجلوني، محمد محمود،  (2)



11 

 .(1)بنك الراجحي بالسعودية ةتمت أسلم 1211وأخيرًا في عام 

، شهدت البنوك اإلسالمية انتشارًا واسعًا، حيث بلغ عدد البنوك 0221وبعد ذلك، ومنذ العام 

لغ وبمنتشره في جميع أنحاء العالم، ( مصرفًا، 1121) 0211اإلسالمية في عام والمؤسسات المالية 

ويتوقع أن  ،0217تريليون دوالر عام  21130مجموع قيمة االصول المالية الكلية للتمويل اإلسالمي 

تريليون دوالر كأصول للمصارف  22130منها  0201تريليون دوالر عام  12231تصل إلى 

 .(2)%11إلسالمية، وبمعدل نمو يبلغ قدره ا

 وأنواعها البنوك اإلسالمية تقسيماتثالثًا: 

 :تقسيماتحسب زاوية النظر إليها إلى عدة يمكن تقسيم البنوك اإلسالمية 

 طبيعة نشاطها:حسب  أواًل:

 تقسم البنوك االسالمية حسب طبية نشاطها إلى أربعة أقسام:

البنوك التي تهدف إلى إحداث تنمية إجتماعية، مثل بنك ناصر ، وهي بنوك إسالمية إجتماعية .1

 االجتماعي.

بنوك إسالمية تهدف إلى االدخار، ويكون هدف هذه البنوك جمع مدخرات األفراد، مثل دار  .0

 المال اإلسالمي.

، وتهدف هذه المصارف إلى إصدار األوراق المالية، ومراقبة االئتمان، وتطوير بنوك للتنمية .1

 صرفي.العمل الم

                                                           

 ،0222 ، المركز الثقافي العربي، الدار البيضااااء،البنوك اإلسالالالالمية التجربة بين الفقه والقانون والتطبيقالمالقي، عائشااااة الشااارقاوي،  (1)
 .71-71ص

 ، قطر.0212مجلة بيت المشورة، العدد الحادي عشر، أكتوبر  (2)



10 

، ويقوم عمل هذه البنوك على الجمع بين جميع األنواع السابقة، وهذا ما بنوك متعددة األنشطة .2

 .(1)تقوم به معظم المصارف اإلسالمية المعاصره

 :النطاق الجغرافيحسب تقسيمها  ثانًيا:

 يمكن تقسيم البنوك اإلسالمية حسب نطاقها الجغرافي إلى قسمين:

ل الدولة، داخبنوك محلية النشاط: وهي البنوك التي تعود ملكيتها لدولة واحدة، ويكون نشاطها  .1

 وال يتعدى لخارجها.

يتخذ و بنوك دولية النشاط: وهي البنوك التي تتسع دائرة نشاطها، وتمتد إلى خارج نطاق الدولة،  .0

ح العربية واألجنبية، أو فت هذا االمتداد عدة أشكال منها، إقامة مكاتب تمثيل خارجية في الدول

 ، ومن أمثلة هذهفروع للمصرف بالدول الخارجية، أو إنشاء مصارف مشتركة مع بنوك أخرى

البنوك، البنك اإلسالمي للتنمية، والذي تأسس برأس مال مشترك بين الدول األعضاء، ويهدف 

عدة في تطوير المسا -0 .دعم الحركة االقتصادية والتقدم االجتماعي -1 هذا المصرف إلى

 .(2)الجهاز المصرفي والمالي

 حسب المجال التوظيفي: ثالثًا:

 تقسم البنوك حسب المجال التوظيفي إلى ثالثة أقسام:

 بنوك إسالمية صناعية: وهي التي تتخصص في تمويل المشاريع الصناعية. .1

 .توطيف أموالها في األنشطة الزراعيةبنوك إسالمية زراعية: وهي التي تميل إلى  .0

 .(3)بنوك إسالمية تجارية: وهي التي تقوم باستثمار الودائع، وأداء الخدمات المصرفية المختلفة .1

                                                           

 .01، ص0222، المصارف اإلسالمية، منشورات الحلبي الحقوقيةالرفاعي، فادي محمد،  (1)

 .01، صالمصارف اإلسالمية، منشورات الحلبي الحقوقيةالرفاعي، فادي محمد،  (2)

 .01-07، منشورات الحلبي الحقوقية، صاإلسالميةالمصارف الرفاعي، فادي محمد،  (3)



11 

 التعريف بمؤسسة أيوفي:

مؤسسة أيوفي هي إحدى أبرز المنظمات الدولية غير الربحية الداعمة للمؤسسات المالية اإلسالمية، 

المؤسسة منجزات مهمة بالغة األثر على م، ومقرها الرئيسي في البحرين، ولهذه 1221تأسست عام 

في مجاالت المحاسبة والمراجعة وأخالقيات العمل والحوكمة،  معيارًا حتى اآلن 122رأسها إصدار 

باإلضافة للمعايير الشرعية التي اعتمدتها البنوك المركزية المالية في مجموعة من الدول باعتبارها 

ن المؤسسات األعضاء من بينها المصارف المركزية إلزامية أو إرشادية، وتختص الهيئة بدعم م

والسلطات الرقابية والمؤسسات المالية وشركات المحاسبة والتدقيق والمكاتب القانونية في أكثر من 

 .(1)دولة 21

 التعريف بالهيئة العليا للرقابة الشرعية في سلطة النقد الفلسطينية

 لسنة (2) رقم المصارف قانون من (01) المادة ألحكام استناداً  الشرعية للرقابة العليا الهيئة انشاء مت

 لسنة (2) ورقم 0211 لسنة (0) رقم النقد سلطة إدارة مجلس وقرارات المصارف بشأن 0212

 مراجعةوال المحاسبة هيئة عن الصادرة والمعايير الدولية الممارسات أفضل مع ينسجم وبما ،0217

  الصيرفة منظومة تطوير يخدم وبما AOIFI)(A اإلسالمية. المالية للمؤسسات

 لمالا رأس سوق وهيئة النقد سلطة بين والمشترك المستمر التعاون إطار وفي 0212 العام خالل

 للرقابة العليا ئةالهي تشكيل إعادة تم فلسطين، في اإلسالمي المالي العمل منظومة لتطوير الفلسطينية

 لتكافليا التأمين شركات ،اإلسالمية التمويل ومؤسسات المصارف إلى باإلضافة لتشمل الشرعية

شراف لرقابة الخاضعة التمويلي التأجير وشركات  الفلسطينية. المال رأس سوق هيئة وا 

                                                           

 (.http://aaoifi.com/about-aaoifiالموقع االكتروني لهيئة المحاسبة والمراجعة أيوفي) (1)



12 

 فقه في نمختصي علماء خمسة أعضاء، سبعة عضويتها في الشرعية للرقابة العليا الهيئة تضمو 

 مختصاً  اً مالي وخبيراً  اإلسالمية المصارف أعمال في مختصاً  مالياً  خبيراً  إلى باإلضافة المعامالت

 وتصدر امهاومه نشاطها الشرعية للرقابة العليا الهيئة وتمارس اإلسالمية، التأمين شركات اعمال في

 ماليةال الخدمات مجلس عن الصادرة المعايير إلى استناداً  عليها يعرض فيما وأحكامها قراراتها

 والمراجعة. المحاسبة هيئة وعن ،االسالمية

 :الشرعية للرقابة العليا الهيئة وأهداف مهام

 المال سأر  سوق ئةوهي الفلسطينية النقد لسلطة شرعي كمستشار الشرعية للرقابة العليا الهيئة تعمل

 سوق هيئة أو الفلسطينية النقد سلطة تنفذها التي االسالمية المالية األعمال يخص فيما الفلسطينية

بداء المشورة وتقديم ة،الفلسطيني المال راس  تنظيم يف المساعدة شأنه من ما بكل الشرعي الرأي وا 

 المالي العمل مجال في المصرفية وغير المصرفية اإلسالمية المالية المؤسسات ورقابة عمل

 إلى: باإلضافة اإلسالمية المالية المنتجات وتطوير االسالمي والمصرفي

 األطراف. لكافة ملزمة تكون أن على مية،االسال بالمالية المتعلقة الفتاوى إصدار 

 اإلسالمية. المالية للمؤسسات التابعة الشرعية الرقابة هيئات لعمل العامة األطر وضع 

 للعاملين فوالتثقي التوعية وزيادة اإلسالمي المالي للعمل الحاكمة الشرعية والمفاهيم األسس نشر 

 .(1)عام بشكل االسالمي المالي الوعي ونشر اإلسالمي المالي القطاع في

 

 

                                                           

 (.https://www.pma.psالموقع االكتروني للهيئة العليا للرقابة الشرعية في سلطة النقد ) (1)



11 

 الفصل األول

 بطاقات االئتمان والنظرة الشرعية لها

 أنواعو ، أنواعهاو ، أهميتهاو ، نشأتهاو ، بطاقات االئتمان: تعريفها :المبحث األول

 المتعلقة بها الرسوم والعوائد

أنواع و ، أنواعهاو  ،أهميتهاو ، نشأتهاو ، ببطاقات االئتمان اإللكترونية تعريفالنتناول في هذا المبحث 

 وذلك في ثالثة مطالب.، الرسوم والعوائد المتعلقة بها

 ونشأتها وأهميتها االئتمانالمطلب األول: تعريف بطاقات 

 وذلك في ثالثة فروع.، تعريف بطاقات االئتمان ونشأتها وأهميتهانتناول في هذا المطلب 

 االئتمانتعريف بطاقات  الفرع األول:

جتهد العديد من العلماء في اولذلك ، مصطلح حديث االئتمانيةمن المعروف أن مصطلح البطاقات 

  :ذكر تعريفين لهاولكني هنا سأكتفي ب، بها ةمن التعريفات الخاص اونجد كثير ، تعريفها وبيان حقيقتها

تخول حاملها الحصول على السلع والخدمات  ،هي بطاقات خاصة تصدرها مؤسسات مالية :أوالً 

والتحصيل  ،ويلتزم المصدر للبطاقة بالدفع عن حاملها .دون أن يدفع المقابل حااًل  ،والسحب النقدي

 .(1)ةخالل مدة معين ،أو آجالً  ه،ا بالخصم من حسابمنه فوريً 

                                                           

، 0211مجلة جامعة دمشق للعلوم اإلقتصادية والقانونية، ، دمشق، حقيقتها وتكييفها الشالرعيبطاقات اإلئتمان ، شااشاو، إبراهيم محمد (1)
 .1ص



11 

 ،باريمساتند يعطيه مصدره لشخص طبيعي أو اعت بأنها:لها، المجمع الفقهي اإلسالمي  تعريف: ثانياً 

 ،من حاالً دون دفع الث ،ممن يعتمد المستند ،يمكنه من شراء السلع أو الخدمات، بناء على عقد بينهما

  .(1)ومن أنواع هذا المستند ما يمكن من سحب نقود من المصارف لتضمنه التزام المصدر بالدفع.

 االئتمانيةنشأة البطاقات الفرع الثاني: 

يقة لفترة واستمرت هذه الطر كان التعامل بين الناس في قديم الزمان، بالمقايضة دون استخدام النقود، 

ي لتاأول شكل لها، هو النقود السلعية،  كانو  ،في التاريخ البشري ثم ظهرت النقود ،زمنية طويلة

ثم بعد  ،الذهب والفضةانتقل التعامل إلى إلى أن ، ذلك من السلع كانت عبارة عن ملح وطعام وغير

ب ، ثم لم تعد مغطاة بالذهبالذهب والفضةوكانت في البداية مغطاة  ،ذلك ظهرت العمالت الورقية

 م.1271والفضة، ابتداء من رفع الواليات المتحدة األمريكية هذا الغطاء سنة 

ان من أهم ك، التي المصارف نشأةثم توسع استعمال األوراق التجارية، كالشيكات والكمبياالت، مع 

افة إلى باإلض ،وسائل جاهزة للدفع ،عتماد على الشيكاتتم االف ،أعمالها قبول الودائع والقروض

 .(2)النقود الورقية

سرعة  ظهرت وسائل دفع أكثرللتعامالت التجارية والحياتية، ونتيجة للتطور السريع ، وبعد ذلك

 .االئتمانيةأال وهي البطاقات ، وفعالية

حيث استخدمتها بعض الفنادق مع بعض النزالء  ،م1212في عام  االئتمانيةالبطاقات بدأ ظهور وقد 

محطات باإلضافة ل-امت بعض المحالت التجارية ثم ق لتسهيل معامالتهم واختصار الوقت عليهم.

                                                           

 ،تشاااااااارين األول، 11-11عاصاااااااامة المملكة األردنية الهاشاااااااامية، الموافق  ،الثالث بعمان المؤتمردورة ، مجمع الفقه اإلسااااااااالمي الدولي (1)
 .م1211 ،)أكتوبر(

. ماقاااااااال فاي ماوقاع الاجازيره 12-17، ص0212، دار الامساااااااااااااايارة، والالمصالالالالالالالالالالالالالالارف الالنالقالودالاوادي، سااااااااااااااماحاااااااان وسااااااااااااااماحاااااااان،  ( 2)
(https://www.aljazeera.net/ebusiness بعنوان رحلة النقود )- 0202-0-01ما الذي يعطي قيمة للعمالت، تاريخ النشر. 

https://www.aljazeera.net/ebusiness


17 

في  ئتماناالرغم القيود على  ،واستمر العمل بها خالل الحرب العالمية الثانية، باستخدامها -الوقود

 ،حتى ظهرت شركة داينرز كلوب، البطاقات إلى نشاطهم وبعد رفع القيود عاد مصدرو ذلك الوقت.

بطاقات  إصدارواقتصرت في نشاطها على  م،1222وهي أول شركة متخصصه في البطاقات في 

 ثم انتقلت، وبطاقة كارد بالنش ،ظهرت بطاقة أمريكان اكسبرسم 1211في عام و  لرواد المطاعم.

 فكرة البطاقات إلى البنوك في أمريكا حتى بلغ عدد البنوك المصدرة لها مائة بنك.

بعدها  رلتظه، ائدةفالتي تعتمد على فكرة القروض بال االئتمانظهرت بطاقة  م1272ثم في عام 

تلك الجمعيات  نحيث إ، واسعاً  التي شهدت إنتشاراً  ،بطاقة الفيزا إصداروتقوم ب ،تعاونيةجمعية بنكية 

لى تقديم ثم عملت ع ،ن دولةيفي أكثر من مائة وست ،بلوائحها وأنظمتها ةقامت بضم البنوك الملتزم

، عاً انتشارًا واس ةوبذلك حققت تلك الجمعي ،مقابل أجور عضوية وخدمات ،الخدمات لتلك البنوك

قبل  ولتشهد إقبااًل كبيرًا من، على القروضلتصبح بعدها البطاقات من أهم أعمال البنوك القائمة 

  وتحقق بذلك أرباحًا كبيرة. ،الناس للحصول عليها

 .(1)انتشارًا واسعاً  فيه لتنتشر ،بدأ ظهور تلك البطاقات في العالم اإلسالمي 1222ثم في عام 

 االئتمان: أهمية بطاقات الفرع الثالث

 أصبحوا عن طريقها يقومون، و من الحاجات األساسية بالنسبة لألفراد االئتمانأصبحت بطاقات 

والسحب  ،وشراء السلع والبضائع ،الرسومدفع و  ،مثل سداد الفواتير، بالعديد من األمور واإللتزامات

 النقدي.

                                                           

دراسالالالالالالالة نقدية لما الكثيري، طالب بنو عمر حيدره، . 1-2. ص1217. المكتبة الشاااااااااااملة، اإلئتمانبطاقة أبو زيد، بكر بن عبد اهلل.  (1)
اسالالالالالالالالالتعمال بطاقة االئتمان غير . الربعي، عبد اهلل أحمد بن عبد اهلل، 0، ص0211، كتالب حول نالازلالة بطالاقات االئتمان وأحكامها الفقهية

 .2-1، ص0202، مجلة كلية األزهر، العدد الثاني، المشروع وعقوبته



11 

مل ححاملها يستغني بها عن  حيث إن عن حمل النقود، ذا أصبحت هذه البطاقات البديل اآلمنكوه

 .والسرقة حتيالوبالتالي يصبح أقل عرضة لال ،النقديةاألوراق 

أدت إلى زيادة أرباح المحالت التجارية  -وضمان الحقوقبها ولسرعة التعامل -إضافة إلى أنها 

 ،مع تسجيل معلومات البطاقة ،ينظم الفاتورةالقابل للبطاقة التاجر  حيث إن، والمطاعم وغيرها

ساب العميل إما من ح ،لتتولى هي الدفعللبطاقة، درة الجهة الم ص ثم يرسلها إلى ،ويوقعها من العميل

، إذا كانت البطاقة غير إلى أجل مسمىعليه دينًا  ذلك تسجيلبأو إذا كانت البطاقة مغطاة، 

 .(1)مغطاة

 االئتمانيةأنواع البطاقات  المطلب الثاني:

كل قسم منها  نتناول، إلى ثالثة أقسامحيث تنقسم ، االئتمانيةنتناول في هذا المطلب أنواع البطاقات 

 في فرع:

 (Debit cardبطاقة الحسم الفوري )الفرع األول: 

ن مليقوم عن طريق هذه البطاقة بالسحب المصدر لها، البنك في هي بطاقات يكون لحاملها رصيد 

 .تسديد قيمة المشتريات والخدمات المقدمه لهالشراء بها و و رصيده، 

 يكون وبالتالي ال، رصيده لدى البنك حدودوهذا يعني أن صاحب البطاقة يستطيع اإلنفاق ضمن 

 .(2)هناك أي عملية إقراض من البنك للعميل

                                                           

 .100-101، ص0210، دار النوادر، الوساطة المالية أبرز التطبيقات المعاصرةبارودي، محمد أمين،  (1)

 .12، ص1221بصله، رياض فتح اهلل، جرائم بطاقة االئتمان، دار الشروق،  (2)



12 

ال إودون عموالت على العمليات،  منخفضة، سنوية ، أو برسوموغالبًا ما تكون هذه البطاقات مجانية

 .مؤسسة غير المؤسسة مصدرة البطاقةطريق قيام العميل بالسحب عن بعض الحاالت، مثل في 

دون  ،البطاقة أنها تمكن صاحبها من الحصول على النقود والخدمات بسهولة وأمان هذهومن فوائد 

 .الدخول في تمويالت وقروض وتحمل أعباء عوائدها

، البيعنقاط و تعمل على الربط ما بين البنوك  ،وتقوم فكرة هذه البطاقة على وجود أجهزة إلكترونية

ما على التاجر سوى تمرير البطاقة على هذا ، وبالتالي ومن أجل إتمام عملية استخدام البطاقة

ى حساب يد قيمة العملية عليتصال تقليتم بموجب هذا اال، ثم إدخال قيمة العقد، لكترونيالجهاز اإل

وتتم ، التاجر وتقييد قيمة العملية من حساب صاحب البطاقة إلى حساب، في البنك حامل البطاقة

د إشعار يفي إصدارز اإللكتروني بويقوم الجها، ساعه فقط 21ال تتجاوز  هذه العملية بسرعة كبيرة،

شعار برفض العملية ، لحامل البطاقة ، في حال وجود رصيد كاف  نجاح العملية وجود  في حال عدموا 

  .(1)رصيد كاف  

خدمات من ال بإمكان حاملها القيام بالعديدأصبح ، ومع التطور الكبير الحاصل على هذه البطاقة

 :ومن هذه الخدمات، من الوقت والجهد اكثيرً التي تسهل عليه 

ي تجنب وبالتال، الشيكات عن طريق الصرافات اآلليةللنقود و إمكانية السحب واإليداع النقدي  .1

 .المعامالت الورقيةبيروقراطية و ، أزمات البنوك

 صدار كشف حساب.واست، رصيدهستفسار عن اال تمكن العميل من .0

                                                           

. السااااااااارطاوي، 21-21، ص0221ردن، ، األالعالقات التعاقدية المنبثقة عن إسالالالالالالتخدام بطاقة االئتمانالجادر، عذبه ساااااااااامي حمد،  (1)
 .7، ص0212، الضوابط المعيارية لبطاقات االئتمانمحمود، 



02 

حيث أصبح باإلمكان السحب النقدي من ، في أي مكانل إلى أمواله و الوصمن لعميل ا تمكن .1

 .يةأو مجانمنخفضة  وبرسوم، للبنك مصدر البطاقة حتى لو لم يكن تابعاً  ،فراأي صراف آلي متو 

أكان واء س، في البلد افرةحامل البطاقة يستطيع السحب بأي عملة متو  حيث إن، تحويل عمالت .2

 رصيده بهذه العمله أم بغيرها.

دون الحاجة للجوء إلى ، فر خدمة تغيير الرقم السري للبطاقة عن طريق الصراف اآللياتو  .1

 موظف خدمة العمالء في البنك.

 (Charge cardوالحسم اآلجل ) االئتمانبطاقة الفرع الثاني: 

ف ائتماني سقمكن صاحبها من الحصول على ت  و  لعمالئه الراغبين، منح من قبل البنكهي بطاقة ت  

الشهر،  بتاريخ معين منويجب عليه سداد قيمة القرض ، حسب تصنيف بطاقته لدى البنكمعين، 

عليه للبنك عن السداد يستحق  وفي حال تم التأخرمن كل شهر ميالدي،  01وفي العادة بتاريخ 

 .(1)مع استمرار مطالبته بسداد المبلغ المترصد في ذمته كله تأخر،ال ىربوية علالمصدر غرامات 

دود تسديد أثمان السلع والخدمات في حالسحب النقدي و  عمل فيتومن خصائص هذه البطاقة أنها تس

يفاء معا سقف ائتماني معين،  .وبالتالي فهي أداة إقراض وا 

 ،شهر بعد التاريخ المحدد للسداد في كل  تحتوي على أي تسهيالت ائتمانية متجددة لحاملهالكنها ال

ذا التزم و والسحوبات النقدية، أثمان المشتريات كل ما ترصد في ذمته، من تسديد  هيجب عليحيث  ا 

                                                           

 .11، ص0222، دار الكتب القانونية، الحماية الجنائية لبطاقات االئتمان الممغنطةالهيتي، محمد حماد،  (1)



01 

بالسداد في التاريخ المذكور، فإنه ال يترتب عليه أي زيادات ربوية، وأما إذا تخلف عن السداد في 

 .(1)يه غرامات ربويةفإنه يترتب عل كل شهر،من محدد التاريخ ال

 (Credit cardالمتجدد ) االئتمانبطاقة الفرع الثالث: 

بالشراء يها فوي سم ح للعميل  الراغبين، هي بطاقة تمنحها البنوك للعمالء بطاقة االئتمان المتجدد

ل ذلك من خالو ، تسهيالت في الدفع، مع منحه معينسقف ائتماني والسحب النقدي في حدود 

  .ربوية محددة ئدوابف ،التسديد على أقساط ممتدة ومتجددةإمكانية 

 ماستر كارد.شركة فيزا و  شركةهذه البطاقات الشركات المصدرة لومن أشهر 

، حسب سقفها االئتماني والمزايا التي تمنحها لحاملها، ومن هذه وتقسم هذه البطاقات إلى أنواع

  :، وبطاقة بالتينية، على النحو اآلتيالتقسيمات، تقسيمها إلى بطاقة فضية، وبطاقة ذهبية

 ،بحد أعلى للسحب ال يستطيع تجاوزهعادية: وهي التي تلزم صاحبها الفضية أو البطاقة ال .1

 وتعطى هذه البطاقة ألغلب العمالء، وتمكنهم من السحب النقدي، والشراء من التجار.

ل وال تلزم حاملها بسقف معين مث ازة: وهي التي ال تحدد مبلغ معينممتالذهبية أو البطاقة ال .0

، اهظهمقابل دفع رسوم بوكبار العمالء،  ،وعادة ما تمنح هذه البطاقة لألثرياء، أمريكان اكسبرس

وتعطي هذه البطاقة حاملها ميزات إضافية، مثل التامين على الحياة، وتامين ضد الحوادث، 

 باإلضافة إلى إعطاءهم ميزات في السفر، وعند حجز الفنادق.

                                                           

البطاقات ابو سااااااااااااااليمان، عبد الوهاب ابراهيم، . 12، ص0211-0211، الجزائر، النظالام القالانوني لبطالاقالة االئتمالانجماال، أوجااني،  (1)
الحماية الجنائية الهيتي، محمد حماد،  .71-72ه، ص1211، دمشاااااااق، دار القلم، البنكية اإلقراضالالالالالية والسالالالالالحب المباشالالالالالر من الرصالالالالاليد

 .11، ص0222، دار الكتب القانونية، لبطاقات االئتمان الممغنطة



00 

التينية: وهي بطاقة ذات مواصفات عالية وتكون على قدر كفاءة العميل وثقة المصرف بالالبطاقة  .1

 .(1)وال تلزم حاملها بمبلغ أو سقف معين، به

 (Prepaid card) مسبقة الدفعبطاقة الفرع الرابع: ال

كن استخدامها العمالء، ويمبطاقة الدفع المسبق: هي بطاقة دفع الكترونية، يتم تغديتها مقدماً من قبل 

 .(2)في عمليات الشراء والسحب النقدي، بحدود القيمة المتاحة فيها

 ميزات بطاقة الدفع المسبق

 بطاقة آمنة جدًا، فهي بديل أفضل من حمل النقود، أو الشيكات. .1

 سهولة استخدامها والحصول عليها، حيث أنها ال تتعلق بأي نوع من أنواع الحسابات. .0

 البطاقة على ضبط النفقات، فحامل البطاقة يحدد قيمة المبلغ المشحون فيها.تساعد هذه  .1

يمكن استخدام هذه البطاقة في عمليات السحب النقدي، وعمليات الشراء في جميع أنحاء  .2

 .(3)العالم

 المتعلقة بها والعوائدبطاقات االئتمان ب الثالث: أنواع رسوم المطل

رباحًا أوالشركات المصدرة للبطاقات ك و مصادر التي تحقق للبنتعد الرسوم على البطاقات من أهم ال

 1212فعلى سبيل المثال بلغ صافي أرباح شركة أمريكان اكسبرس من إنتاج البطاقات عام ، كبيرة

  مليون دوالر. 122ما يقارب 

                                                           

. محمد، 1-7، ص0222الدورة الخامسااااة عشاااار، ، مجلة مجمع الفقه اإلسااااالمي :مسااااقط. بطاقات اإلئتمانوهبة مصااااطفى. ، الزحيلي (1)
. شاابير، محمد 7، ص0211، 12، مجلة كلية بغداد للعلوم اإلقتصااادية، العدد بطاقات االئتمان المصالالرفية من منظور إسالالالميسااعد عبد، 
 .112، ص1، ط0227، دار النفائس، األردن، المعامالت المالية المعاصرةعثمان، 

الااقااواعاااااااد الااماانااظااماااااااة لااخااااااادماااااااات الااااااادفااع بااااااااسااااااااااااااتااخااااااادام الاابااطااااااااقاااااااات الاامااااااادفااوعاااااااه مااقااااااادماااااااا، الاابااناااااااك الاامااركاازي الاامصااااااااااااااري،  ( 2)
(file:///C:/Users/pc1/Downloads/Prepaidص ،)1. 

 (.  https://qa.visamiddleeast.com/ar_QA/pay-with-visa/find-a-card/prepaid.htmlموقع شركة فيزا ) (3)

file:///C:/Users/pc1/Downloads/Prepaid
https://qa.visamiddleeast.com/ar_QA/pay-with-visa/find-a-card/prepaid.html


01 

 :ونتناول في اآلتي أهم أنواع هذه الرسوم

 واحدة. وتدفع لمرة، وهي مقابل منح البطاقة ،صداررسوم اإل .1

 م السنوية.وتسمى الرسو  ،وتخصم من العميل عند تجديد البطاقة بعد إنتهاء مدتها ،رسوم التجديد .0

تها أثناء عدم انتهاء مدلضمان  ،قبل السفر هامثل تجديد ،نتهاء مدتهاارسم تجديد البطاقة قبل  .1

 السفر. 

 ستخراج بطاقة جديدة عند فقد البطاقة األصلية.ارسوم  .2

 أو التحويالت من خاللها. ،بها ةمقابل تحصيل الشيكات المسددرسوم تدفع  .1

 .من خالل البطاقة رسوم على سداد الفواتير .1

 فوائد على ما يتم استخدامه من السقوف االئتمانية الممنوحة فيها. .7

  .(1)في سداد المترصد في ذمة حاملها غرامات التأخير .1

  

                                                           

، مجلة كلية الدراسااااات اإلسااااالمية والعربية، العدد بطاقات االئتمان دراسالالالة مقارنة في الفقه اإلسالالالالميالفقي، محمد عبد الفتاح محمد،  (1)
مجلة مجمع الفقه اإلسااااااااالمي، العدد ، بطاقة اإلئتمان وتكييفها الشالالالالالالرعي، أبو غدة، عبد السااااااااتار، 71، ص0202مس، الجزء الثاني، الخا

   .. مجلة مجمع الفقه اإلسالمي، العدد السابعبطاقة األئتمانأبو زيد، بكر. ، 12السابع، ص



02 

 وأضرارها بطاقات االئتمان منافع: الثانيالمبحث 

 ،تحتوي على آثار سلبية وأخرى إيجابية ،غيرها مكانت مالية أأكما هو معلوم فإن أي معاملة سواء 

 ،رارضال تخلو من بعض األف ،واحدة من المعامالت المالية الحديثة االئتمانيةوبما أن البطاقات 

تنشأ عن  التي قدتلك األضرار أهم وفيما يلي سنوضح ، منافع تعود على جميع أطرافهاكما أن لها 

 وذلك في مطلبين:، بشيء من التفصيلالمرتجاة منها، والمنافع استخدامها، 

 بطاقات االئتمان منافع: األولالمطلب 

في الفروع  وهو ما نبينه، أطرافهاكل طرف من يعود استخدام بطاقات االئتمان بكثير من الفوائد على 

 اآلتية:

 ل البطاقةالعائدة على حام المنافع: الفرع األول

 يمكن إجمال أهم المنافع التي تعود على حامل البطاقة من استخدامها في اآلتي:

أو  لنقوداوبالتالي تقل احتمالية ضياع دون الحاجة لحمل النقود، سهولة دفع قيمة المشتريات  .1

 سرقتها.

 إمكانية سحب األموال عن طريق الصرافات اآللية. .0

بعض  مثل، ةاإلمتيازات التي تمنحها المؤسسات المصدر حصول العمالء والزبائن على بعض  .1

 .الحصول على ميزة التأمين على الحياة مجاناً عند السفرالخدمات والتسهيالت أثناء السفر، مثل 

 دون الحاجة إلى حمل عمالت متعددة. ،إمكانية التعامل والدفع بأي عملة .2

 إمكانية الشراء عن طريق اإلنترنت. .1



01 

ألن ك، ه للبنتقسيطالتسهيل في سداد ما ترتب في ذمة حاملها نتيجة استخدامها، من خالل  .1

 .(1) البنك ال يلزمه بدفع الفواتير دفعة واحدة

 البنوك المصدرة لهاالعائدة على  المنافع: الفرع الثاني

 في اآلتي: بطاقة االئتمانيمكن إجمال أهم المنافع التي تعود على البنك المصدر ل

 اضياعه ندوتبديلها ع ،وتجديدها ،البطاقات إصداررسوم  :منها ،إستيفاء البنك للعديد من الرسوم .1

 العوائد على االئتمان الذي يمنحه البنك لحامل البطاقة، والتيباإلضافة إلى ، أو تلفها أو سرقتها

نك عند ذها البغرامات التأخير التي يأخمنها عوائد مباحة وعوائد محرمة، مثل الفوائد الربوية و 

ا أيضمن العوائد التي يأخذها البنك و ، عدم سداد العميل ما عليه من أقساط خالل وقت محدد

 عن فرقية تحويل العملة وصرفها. ةاألرباح الناتج

ساب فتح ح حيث إن واالستفادة من فتح حسابات مصرفية جديدة، كسب عمالء جدد للمصرف .0

التجار وأصحاب المحالت وأصحاب الخدمات كما أن ، اتبطاقأكثر أنواع الشرط الستصدار 

قاط في قبول البطاقات من حامليها واقتناء ن يضطرون إلى فتح حسابات بنكية لتسهيل عملهم

 .(Point of Saleالبيع )

تاجر إذ أن البنك ال يدفع لل، إستفادة البنك من التاجر عن طريق خصم نسبة من قيمة البضاعة .1

نما يقوم بخصم نسبة منه ،لفواتيرالمستحق بانفسه المبلغ   .لشراء منهبوصفها عمولة على ا، وا 

ترة ما بسبب تدفقات السيولة وذلك في الفللبطاقات المغطاة، توفير سيولة لدى البنك المصدر  .2

  بين تلقي المدفوعات من حاملي البطاقات وتسديد المبالغ إلى التجار.

                                                           

بطاقات االئتمان تطبيقاتها ، القضاااااااة، منصااااااور علي محمد، 11، ص0227، بطاقات اإلئتمان البنكية في الفقه اإلسالالالالالميعرفات،  (1)
 .11-11، ص1221، المصرفية



01 

معامالت المكتبية والتشغيلية المتعلقة باألوراق والتوفير المصروفات ستخدام البطاقات إلى ايؤدي  .1

  .(1)التي تكلف البنوك مبالغ طائلة جراء متابعة أمورها المختلفة ،الشيكاتالورقية، و 

 التاجر القابل للبطاقةالعائدة على  المنافع: الفرع الثالث

 يمكن إجمال أهم المنافع التي تعود على التاجر القابل البطاقة في اآلتي:

 عالية. ةستقطاب عمالء جدد بنوعية وثقافا .1

ة ة كبير حتفاظ بمبالغ نقديضطرار لالعدم االنتيجة  ،التقليل من خطر السرقات والسطو المسلح .0

 .في المحالت التجارية

لبنك ل عند تقديم المستندات بالشكل الصحيح ،ستخدام البطاقةاالغ الناشئة عن ضمان تغطية المب .1

 .المصدر للبطاقة

 في التعريف بالجهات التجارية من الحمالت الدعائية التي ينظمها مصدر البطاقة اإلستفادة .2

سمها ادرج التي ي ،مثل تأجير السيارات والفنادق، ال سيما المؤسسات الخدماتية القابلة للبطاقة،

 على حاملي البطاقة.من البنك في الدليل الموزع 

التسهيالت التي ، و ةبمثابة البيع بالنسيئبطاقة، ، بسبب أن الشراء بالالزبائنو  زيادة عدد المشترين .1

يحصل عليها العميل عن طريق البطاقة تشجعهم على زيادة المشتريات وهذا يقع في مصلحة 

  التجار.

ذلك أن و التجارية، التخلص من السرقات التي كانت تتم من المحاسبين الميدانيين للمحالت  .1

 .(2)ألموال النقديةحيازة استخدام البطاقات ال يجعل للمحاسب فرصة لا

                                                           

 .7، ص0221محمود، سحنون، مجلة العلوم اإلنسانية، جامعة محمد خيضر بسكرة، العدد الرابع،  (1)

. 1، ص0211، 12، مجلة كلية بغداد للعلوم االقتصاااااااااااادية، العددبطاقات االئتمان من منظور اسالالالالالالالالميمحمد، عبد اهلل، وساااااااااااتراك،  (2)
 .11، ص0227، بطاقات اإلئتمان البنكية في الفقه اإلسالميعرفات، 



07 

 من بطاقات االئتمان المجتمعالعائدة على  المنافع: الفرع الرابع

 يمكن إجمال أهم المنافع التي تعود على المجتمع من استخدام بطاقات االئتمان، في اآلتي:

وبالتالي دفع عجلة ، حيث يزداد الطلب على السلع والخدمات ،تحقيق الرواج اإلقتصادي .1

وكذلك التقليل من مخاطر التعامل بالنقد والتقليل من مخاطر التزوير ، إلى األمام اإلقتصاد

جمالية التكلفة اإل حيث إن ،وبالتالي توفير طباعة نقود جديدة على الدولة، والتلف والضياع

  .من التكلفة اإلجمالية لطباعة األوراق النقديةطباعة البطاقات أقل ل

رد قات موردا مهما من موااولة على الشركات المصدرة للبطالضرائب التي تفرضها الدتشكل  .0

 .(1)لمجتمعفي امما يجعل للدولة قدرة إنفاقية أكبر على المشاريع المهمة  ،الدولة

 : األضرار المترتبة على التعامل ببطاقات االئتمانالثانيالمطلب 

روع وذلك في الف، االئتمانبطاقات استخدام  أهم األضرار المترتبة علىنتناول في هذا المطلب 

 اآلتية:

 : أضرار البطاقة بالنسبة لحاملهاالفرع األول

 يمكن إجمال أهم األضرار على حامل البطاقة من استخدامها، في اآلتي:

التسهيل و نتيجة إتاحة السيولة النقدية له،  في اإلنفاق والمشتريات، اإلسراف من قبل حامل البطاقة .1

على  وقدرتهوال تتناسب مع دخله  ،وشراء سلع غير ضروريةعليه في السداد على أقساط، 

 السداد.

 ارتفاع نسبة الفوائد على القروض خاصة عند التأخير. .0

                                                           

 .11، ص0227عرفات، بطاقات اإلئتمان البنكية في الفقه اإلسالمي،  (1)



01 

المشتريات التي تتم بعد ضياع البطاقة أو سرقتها، وقبل سداد قيمة لحامل البطاقة  مخاطر تحمل .1

 .التبليغ عن ذلك

 وهو ما قد يضطر حاملها إلى خيارات المشتري في المحالت التجارية القابلة للبطاقة،حصر  .2

  .ة وجودتها وسعرهامواصفات السلعالتجاوز عن بعض 

 تأخر وصول الكشوف، في حال البنكمع والمنازعات  تبعض المشكالمعاناة حامل البطاقة من  .1

 .(1)ذا التأخيروفرض فوائد على ه ،السدادفي  هوبالتالي تأخر للحامل، 

 ة لهامصدر لبنوك ال: أضرار البطاقة بالنسبة لالفرع الثاني

 يمكن إجمال أهم أضرار البطاقات على البنوك المصدرة لها، في اآلتي:

 .البطاقات إصدارالتي يتغرمها البنك نتيجة لتساهله في  ،الديون المعدومةحجم زيادة  .1

تيجة ننقدية، الالزمة لتلبية احتياجاته األخرى، سيولة الالنقص في احتمال معاناة البنك من  .0

 .(2)خوذه عن طريق البطاقاتأالزيادة في القروض الم

 للتاجر القابل لها: أضرار البطاقة بالنسبة الفرع الثالث

 في اآلتي: التاجر القابل لها،يمكن إجمال أهم أضرار البطاقات على 

لتدقيق امخاطر تحمل التاجر لخسائر مالية، نتيجة أخطائه أحياًنا في التدقيق والتحقق، مثل عدم  .1

 والتأكد من سريانها. ،على صالحية البطاقة

تحمل التاجر لنسبة الخصم على المشتريات لصالح البنك المصدر للبطاقة، وهو ما يؤثر على  .0

 .(3)هامش ربحه

                                                           

 .11. ص0227، بطاقات اإلئتمان البنكية في الفقه اإلسالمي، فتحي شوكت، عرفات (1)

 .12. ص0227، بطاقات اإلئتمان البنكية في الفقه اإلسالمي، فتحي شوكت، عرفات (2)

 .12. ص0227، بطاقات اإلئتمان البنكية في الفقه اإلسالمي، فتحي شوكت، عرفات (3)



02 

األحكام و  االئتمانلعالقات التعاقدية في بطاقات التكييف الشرعي ل: الثالثالمبحث 

 ائدهاالشرعية المتعلقة برسومها وعو 

رعية المتعلقة واألحكام الش ،العالقات التعاقدية في بطاقات االئتمانب تعريفالنتناول في هذا المبحث 

 وذلك في مطلبين.، برسومها وعوائدها وفق معيار بطاقات االئتمان

 االئتمانفي بطاقات التعاقدية لعالقات الشرعي ل التكييفالمطلب األول: 

وذلك ، راضيةاإلق لعالقات التعاقدية في بطاقات االئتمانالتكييف الشرعي لنتناول في هذا المطلب 

 في ثالثة فروع.

 بين حامل البطاقة ومصدرهاة لعالقالتكييف الشرعي لالفرع األول: 

 أقوال: أربعة على ،وحاملها بطاقةبين مصدر ال العالقةاختلف الفقهاء في تكييف 

 .وكفالة ضمان، عالقة بين حامل البطاقة ومصدرها ةلى أن العالقأصحابه إ ذهب :القول األول

يثبت ف. لتزام الحقاعنه في  إلى ذمة المضمون ضم ذمة الضامن :أو الكفالة عند الفقهاء لضمانوا

 . (1)من شاء منهما ولصاحب الحق مطالبة، في ذمتهما جميعا

ألن المصدر للبطاقة يتحمل الديون المتعلقة بذمة حاملها أمام  ؛الضمان أساس البطاقة يكون وبذلك

 .(2)وبهذا يتحقق مفهوم الكفالة الذي هو التزام ما في ذمة الغير ،التجار الذين يتعامل معهم بواسطتها

                                                           

شرح كفاية حاشية العدوي على . العدوي، ابو الحسن علي بن أحمد، 112، ص12، ج1221، المبسوطالسارخساي، محمد بن أحمد،  (1)
، 1222، دار الكتاب العلمية، المحتالاج مغني. الشااااااااااااااربيني، محماد بن أحماد، 111، ص0، ج1222، دار الفكر، بيروت، الطالالالب الربالاني

 .112، ص2، ج1211، مكتبة القاهره، المغني. ابن قدامه المقدسي، عبد اهلل بن احمد، 1211، ص1ج

 .7-1ص .واخذ الرسوم على إصدارها والسحب النقدي بها البطاقات االئتمانية، الفوزان، صالح بن محمد (2)



12 

 ة.وكال، عالقة بين حامل البطاقة ومصدرها ةأن العالقوذهب أصحابه إلى  :القول الثاني

 .(1)والوكالة عند الفقهاء: إقامة الشخص غيره مقام نفسه في تصرف

 .(2)في الدفع للتاجر عن حاملها وكياًل يكون مصدر البطاقة بيان ذلك في بطاقة االئتمان أن و 

ن حامل الحاصل أو ، يملك لغيرهمن الموكل فيما التوكيل تفويض وقد نوقش هذا التكييف: بأن 

نما الحاصل أن  البطاقة اإلقراضية، ال يملك أموااًل عند المصدر، فكيف ي وكل فيما ال يملك. وا 

 .(3)على وجه اإلقراض -أي من مال المصدر–المصدر يدفع عنه من ماله 

  ، عالقة إقراضبين حامل البطاقة ومصدرها ةأن العالقوذهب أصحابه إلى  :لثالقول الثا

  .(4)دفع مال إلى الغير، لينتفع به ويرد بدله: الفقهاء والقرض عند

  .ستعماله للبطاقةاعند بشكل تلقائي يحصل على قرض  العميل حيث إن

 البطاقةلعميل اقد ال يستخدم  وأيضاً ، قبض المبلغ ليرد مثلهال يالعميل وقد نوقش هذا التكييف: بأن 

 .(5)أبداً 

ما ذهبت  وهو حامل البطاقة ومصدرها على أنها عالقة حوالة،: وهو تكييف العالقة بين القول الرابع

 ، ما نصه:الدفع بطاقات(، معيار 61م )رق الشرعي المعيارإليه معايير أيوفي، حيث جاء في 

                                                           

. 02، ص0، ج1211، 0، دار الكتب العلمية، طبدائع الصالالالالالالنائع في ترتيب الشالالالالالالرائعالكاساااااااااني، عالء الدين أبو بكر بن مسااااااااعود،  (1)
 .111، ص1، ج0، دار احياء التراث العربي، طاالنصاف في معرفة الراجح من الخالفالمرداوي، عالء الدين أبو الحسن، 

 .1. صالبطاقات االئتمانية واخذ الرسوم على إصدارها والسحب النقدي بهاالفوزان، صالح بن محمد.  (2)

 .7-1ص .البطاقات االئتمانية واخذ الرسوم على إصدارها والسحب النقدي بها، الفوزان، صالح بن محمد (3)

. البهوتي، منصاااااااور بن 10، ص0، دار الكتب العلمية، جاإلمام الشالالالالالافعي المهذب في فقهالشااااااايرازي، أبو اساااااااحاق ابراهيم بن علي،  (4)
االنصالالاف في . المرداوي، عالء الدين أبو الحسااان، 110، ص1، دار الكتب العلمية، جكشالالاف القناع على متن اإلقناعيونس بن صاااالح، 

 .101، ص1، ج0، داراحياء التراث العربي، طمعرفة الراجح من الخالف

 .7ص .البطاقات االئتمانية واخذ الرسوم على إصدارها والسحب النقدي بها، صالح بن محمدالفوزان،  (5)



11 

 :صدر البطاقة وحاملهاالعالقة بين م   2/2/1

رها البطاقة واستمرا إصدارلحاملها، تتمثل في البطاقة: عالقة تقديم خدمات  إصدارعند  2/2/1/1

 صالحة لالستخدام. 

 :لبطاقةا صدرالبطاقة على م   عند استخدام البطاقة: عالقة يحيل فيها حامل البطاقة قابل   2/2/1/2

  .الذي يدفع من رصيد حامل البطاقة لديه

ديًنا فوع ؛ فيكون المدويرجع على حامل البطاقة بما دفعإلى قابل البطاقة، من ماله الم صدر أو يدفع 

يرجع به على حامل البطاقة. وتكون العالقة ضماًنا إذا است خدمت البطاقة في حجز مبلغ  أو اقتطاعه، 

 توثيًقا لما قد يجب على حامل البطاقة.

 :ةرأي الباحث

 يث إنح، أقرب إلى مفهوم الضمان، بين حامل البطاقة ومصدرها العالقةأرى واهلل أعلم أن طبيعة 

صيد ال يقوم بفحص ر ، عند قيام التاجر بقبول البطاقةو ، مصدر البطاقة يضمن حاملها أمام التجار

نما يقوم بفحص رصيد البطاقة وسقفها، حامل البطاقة ، قةه بمجرد صحة معلومات البطاحيث إن، وا 

 بتسديد ما عليه.عنه  ومتكفل  ، لحامل البطاقة يقبلها التاجر لعلمه أن البنك ضامن  

 بين حامل البطاقة والتاجرة لعالقالتكييف الشرعي لرع الثاني: الف

 اختلف الفقهاء أيضًا في طبيعة العالقة بين حامل البطاقة والتاجر على قولين:

 .حوالةعالقة هي  حامل البطاقة والتاجربين  ةأن العالقوذهب أصحابه إلى  :األولالقول 



10 

  (1)إلى ذمةنقل الدين من ذمة  هي: والحوالة عند الفقهاء

 ،دائنًا له ويكون التاجر، ًا عليهوعليه فإن حامل البطاقة عندما يشتري سلعة فإن ثمنها يصبح دين

 ويكون توقيعه على الفاتورة هو الموافقة على ،فيحيل حامل البطاقة هذا الدين على مصدر البطاقة

 .ويرسل الفاتورة الى المصدر الذي يقوم بدفع المال له ،ويقوم التاجر بقبول هذه اإلحالة، اإلحالة

 .ةوقيمة الدين معلوم، والحق أن هذه الفاتورة تحقق معنى الحوالة فالرضا بين الطرفين موجود

فقد ورد  ،عند الحنفية، على المحال عليه دين  )المحيل( وال يشترط لصحة الحوالة أن يكون للعميل 

يل  ق ْبل  الْ  :كاسانيفي كتاب بدائع الصنائع لل ل ْيه  ل ْلم ح  ال  ع  ل ى اْلم ح  و ال ة ؛ ف ل ْيس  )و أ مَّا و ج وب  الدَّْين  ع  ح 

و ال ة   ة  اْلح  حَّ و ال ة  ، ب ش ْرط  ل ص  حَّ اْلح  تَّى ت ص  ل يْ ، ح  ال  ع  ل ى اْلم ح  يل  ع  ، أ ْو ل ْم ي ك نْ ، ه  د ْين  س و اء  ك ان  ل ْلم ح 

س و اء   و ال ة  م ْطل ق ًة أ ْو م ق يَّد ةً و   .(3)وبهذا فإن معنى الحوالة متحقق بالكامل، (2)(ك ان ْت اْلح 

، فالةك- دين للمحيل على المحال عليهفيها د التي ال يوجالحوالة إنهم عدوا ف، أما عند المالكية

ل ى) أجروا عليها أحكام الكفالة، فقد جاء في المدونة:و  ل ْيه  ل لَّذ   إذ ا ل ْم ي ك ْن ع  ل ْيه  اْلم ْحت ال  ع  ال  ع  ي أ ح 

م ال ة   . ف إ نَّم ا ه ي  ح   .(4)(د ْين 

 وردفقد  ،فيشترط لصحة الحوالة وجود دين للمحيل على المحال عليه، الشافعية والحنابلة وأما عند

اب ن ا ه ْل ه و  ش ْرط  ) :للماوردي في الحاوي ل ْيه  ف ق د  اْخت ل ف  أ ْصح  ال  ع  ل ى اْلم ح  قِّ ع   ف ي ف أ مَّا و ج وب  اْلح 

                                                           

. البغدادي، عبد الرحمن بن 111، ص1، ج1، دار الكتب العلمية، طالنهر الفائق شالالالالالالرح كنز الدقائقابن نجيم، ساااااااااراج الدين عمر،  (1)
. العمراني، ابو الحساااااين 27، ص1، ج1حلب وأوالده، مصاااار، ط، مطبعة مصااااطفى البابي الارشالالالاد السالالالالك إلى أشالالالرف المسالالالالكمحمد، 
الكافي في فقه االمام . المقدساااااااااااااي، ابو محمد موفق الدين، 072، ص1، دار المنهاج، جدة، جالبيان في مذهب االمام الشالالالالالالالالالافعييحيى، 
 .101، ص0، دار الكتب العلمية، جاحمد

 .11، ص1، ج0، دار الكتب العلمية، طائع في ترتيب الشرائعبدائع الصنالكاساني، عالء الدين أبو بكر بن مسعود،  (2)

 .1مركز أبحاث االقتصاد اإلسالمي، جده، ص .االئتمان المولد على شكل بطاقة بن عيد، محمد القري. (3)

 .107، ص2، ج1222، درا الكتب العلمية، المدونهابن أنس، مالك،  (4)



11 

يل  ع   و ال ة  ف م ت ى ل ْم ي ك ْن ل ْلم ح  ة  اْلح  حَّ ا: إ نَّه  ش ْرط  ف ي ص  د ه م  : أ ح  ل ى و ْجه ْين  و ال ة  ع  ة  اْلح  حَّ ال  ص  ل ى اْلم ح 

ل ْيه  ذ ل   قِّ ف ال  ب  ع  ل  اْلح  وُّ ْن ت ح  و ال ة  م  ل ة ، أل  نَّ اْلح  و ال ة  ب اط  ل ْيه ، ف اْلح  ال  ب ه  ع  ي أ ح  قُّ الَّذ  ْن أ ْن ك  اْلح  دَّ م 

. ًبا ل ْلم ْحت ال  ل ْيه  ك م ا ك ان  و اج  ال  ع  ل ى اْلم ح  ًبا ع  قُّ و اج  حُّ و اْلو ْجه  الثَّان   ي ك ون  اْلح  ت ْجر ي م ْجر ى ي: ي ص  و 

و ال   ل ْيه  و ال  ر ج وع  ل ه  ب اْلح  ال  ع  ث يق ة  ف ع ل ى ه ذ ا ال  ت ت مُّ إ الَّ ب ق ب ول  اْلم ح  م ان  أل  نَّه ا و  ة  ق ْبل  أ د ائ ه ا، ف إ ْن الضَّ

ع  ب ه ا و ا  ْن ك ان  ب غ   ْع ب ه اأ دَّاه ا ب أ ْمر  ر ج  واألصح من هذين الوجهين عند الشافعية  .(1)(ْير  أ ْمر  ل ْم ي ْرج 

ل  الوجه األول باشتراط وجود دين للمحيل على المحال عليه، قال الشربيني:  حُّ ع  ى م ْن ال  )و ال  ت ص 

ل ْيه  ش ْيء   ال  ع  ل ى اْلم ح  يل  ع  ْن أ نَّه ا ب ْيع ، إْذ ل ْيس  ل ْلم ح  حِّ م  ل ى اأْل ص  ل ْيه ( ب ن اًء ع  ًضا ب  د ْين  ع  و  ْعل ه  ع  ج 

قِّ اْلم ْحت ال    .(2)(ع ْن ح 

ل ى د ْين  م   :اب المبدع البن مفلحفي كت وجاء يل  ع  د ه ا: أ ْن ي ح  وط  أ ح  ث ة  ش ر  حُّ إ الَّ ب ث ال  ()و ال  ت ص   .(3)ْست ق ر(

 لحنفية.اإال عند ، بين حامل البطاقة والتاجر العالقةوبالتالي فإن شروط الحوالة غير متحققه ب

  عالقة وكالة.هي  حامل البطاقة والتاجربين  ةأن العالقوذهب أصحابه إلى  :الثانيالقول 

 في االقتراض لصالح هذا الحامل،البطاقة  حامليكون التاجر وكياًل عن  ،وبناًء على هذا التصور

 .(4)من ذلك القرض لنفسهثمن المشتريات د يسد، ثم تمن مصدر البطاقة الحامل باسمقرًضا 

 :ةرأي الباحث

أرى واهلل أعلم أن طبيعة العالقة بين حامل البطاقة والتاجر، أقرب إلى الحوالة، حيث إن عملية 

الشراء تنشأ بين حامل البطاقة والتاجر، ثم ي ظهر الحامل بطاقته للتاجر، ويكون ذلك بمثابة طلب 

                                                           

 .202-212، ص1م، ج1222دار الكتب العلمية، بيروت، ، الحاويالماوردي، ابو الحسن علي بن محمد،  (1)

 .122، ص1، جمغني المحتاجالشربيني،  (2)

 .010، ص2م، ج1227، دار الكتب العلمية، بيروت، المبدع في شرح المقنعابن مفلح، ابراهيم بن محمد،  (3)

 .0اإلسالمي، جده، ص، مركز أبحاث االقتصاد االئتمان المولد على شكل بطاقةالقري، بن عيد، محمد  (4)



12 

تحويل الدين الناتج عن الشراء على البنك المصدر للبطاقة، وعند قيام التاجر بقبول البطاقة، يكون 

 قد ق ب ل  الحوالة  على البنك. 

 بين مصدر البطاقة والتاجرة لعالقالتكييف الشرعي لالفرع الثالث: 

 اختلف المعاصرون في تكييف العالقة بين مصدر البطاقة والتاجر إلى قولين:

القول األول إلى تصنيفها كعالقة تجارية محضة، يطلق عليها عقد  ذهب أصحاب :قول األولال

عقد المورد، ويلزم هذا العقد مصدر البطاقة، بتوفير األدوات الالزمة لعمل البطاقة، وااللتزام  التاجر أو

لتاجر بقبول ا بالوفاء ودفع قيمة المشتريات التي حصل عليها حامل البطاقة، ويلزم هذا العقد أيضاً 

هذا الوفاء، واستخدام األدوات واألجهزه المتعلقة بالبطاقة، وتسليم البنك الفواتير المستحقة، وتقديمه 

 .(1)قائمة بالديون، واخيرًا أداء العمولة المستحقة للمصرف

وهو قول الدكتور وهبة الزحيلي، حيث كي ف العالقة بين المصدر والتاجر، كعالقة القول الثاني: 

تجارية قائمة على أساس الوكالة بأجر، حيث يعد البنك المصدر للبطاقة، وكياًل عن التاجر في 

قبض قيمة المبيعات من حاملي البطاقات، وضمها إلى حسابه، كما ويعتبر وكياًل عنه في السحب 

من رصيده، لتسديد ما يستحق عليه من بضاعة مرتجعة، ويستحق للمصرف عمولة يأخذها من 

 .(2)مقابل إرسال العمالء، والترويج للسلع وتسويقهاالتاجر 

حضة، مر البطاقة والتاجر، عالقة تجارية أرى واهلل أعلم أن طبيعة العالقة بين مصدرأي الباحثة: 

كما ذهب إليه أصحاب القول األول، فالعالقة بين مصدر البطاقة والتاجر، عالقة تعاقدية، قائمة 

الطرفين، أما ما ذهب إليه الدكتور الزحيلي، بأن طبيعة العالقة على إلتزامات وشروط محددة بين 

                                                           

، مجلة جيل األبحاث القانونية المعمقة، العام الثالث، المسالالالالؤولية العقدية الناشالالالالئة عن اسالالالالتخدام بطاقات االئتمانطارش، مريم عبد،  (1)
 .0، صاالئتمان المولد على شكل بطاقة. القري، محمد، 11-12، ص0211، يناير 01العدد 

 .121، ص0220، دار الفكر، دمشق، ة المعاصرةالمعامالت الماليالزحيلي، وهبة،  (2)



11 

بينهما قائمة على أساس الوكالة بأجر، فهو غير صحيح، ألن البنك يسدد للتاجر دين أصلي، نشأ 

عن قبول التاجر للبطاقة، وتسليم المشتريات لحاملها، فلو كانت العالقة وكالة، وكان البنك وكياًل 

ديونه، وعجز البنك عن تحصيل تلك الديون، لما ترتب على البنك أي  عن التاجر في تحصيل

شيء، وال يستطيع التاجر أن يرجع على البنك بأي نوع من أنواع المطالبة، وهذا مخالف لما يحصل 

حيث أن البنك ملزم بناًء على العقد المبرم بينه وبين التاجر بتسديد ثمن مشتريات  في الحقيقة،

 ا من حامل البطاقة أصاًل.العميل قبل تحصيله

 المطلب الثاني: األحكام الشرعية المتعلقة برسوم بطاقات االئتمان وعوائدها 

اتفق العلماء المعاصرون على حرمة أخذ فوائد ربوية على اإلقراض في بطاقات االئتمان التي 

 .البنوك التجاريةتصدرها 

واختلفوا في جواز أخذ رسوم على بطاقات االئتمان التي تصدرها البنوك اإلسالمية، إذا روعيت 

 ثالثة أقوال:الضوابط الشرعية في أخذها، وذلك على 

وهذا رأي مجموعة من علماء مجمع ، على بطاقة االئتمانرسوم  أيأخذ  عدم جواز القول األول:

 .(1)الفقه منهم الدكتور محمد القري

 :القول األول أدلة

 : أن تلك الرسوم نوع من أنواع الربا ألنها زيادة على القرض.أوالً 

، ير مرتبطة بالدين قدرًا أو أجالً والفتاوى أكدت أن الزيادة غالمجامع أن قرارات ب الدليلونوقش هذا 

نما هي عائد على الخدمة.  وا 

                                                           

 .2-1ص، البطاقات االئتمانية واخذ الرسوم على إصدارها والسحب النقدي بها، لفوزان، صالح بن محمدا (1)



11 

 وأخذ األجرة على الضمان محرم. ،نوع من أنواع الضمانالرسوم  : أنثانياً 

إذ ال يختلف مقدارها بمقدار  ؛أنه ليس هناك عالقة بين الرسوم والضمانهذا الدليل بونوقش 

 .(1)ستخدامها من قبل صاحبهاا

 جواز أخذ هذه الرسوم مطلًقا القول الثاني:

 :القول الثاني أدلة

 أجرة مقطوعة وال عالقة لها بمقداروهي ، ون مقابل تقديم الخدمات المصرفيةأن هذه الرسوم تك .1

 فهي أجرة في مقابل عمل. ،دين حامل البطاقة

تعريف كنفقات تجهيز البطاقة وفتح الملفات و  ،من النفقات اكثير هذه البطاقات يتطلب  إصدارأن  .0

الرسوم  فتكون هذه، وغيرهاة رد البشرية وتكلفة مواقع األجهز إضافة إلى تكلفة الموا، الجهات

 التكاليف. مقابل هذه

جواز أخذ رسوم على بطاقات االئتمان في حدود التكلفة الفعلية لهذه البطاقات على  القول الثالث:

 .(2)البنك المصدر لها، وهذا رأي مجمع الفقه اإلسالمي والمعايير الشرعية

 :الثالثالقول  دليل

يجب ف، أو تؤول إلى القرض قرضعالقة عتبار أن العالقة بين المصدر وحامل البطاقة هي اعلى 

ء وهذا ما أجازه علماأن تكون الرسوم التي يأخذها المقرض في حدود الخدمات الفعلية لإلقراض، 

 .مجمع الفقه اإلسالمي بشرط أن تكون في حدود النفقات الفعلية

                                                           

 .2-1ص، البطاقات االئتمانية واخذ الرسوم على إصدارها والسحب النقدي بها، الفوزان، صالح بن محمد (1)

 .12ص البطاقات االئتمانية واخذ الرسوم على إصدارها والسحب النقدي بها،، دلفوزان صالح بن محما (2)



17 

 :ةرأي الباحث

خذ ، من جواز أما ذهب إليه مجمع الفقه اإلسالمي والمعايير الشرعية -واهلل أعلم–الذي يترجح 

 .البطاقة صداررسوم على بطاقات االئتمان اإلقراضية، بشرط أن يكون ذلك ضمن التكاليف الفعلية إل

 تفصيل رأي المعايير الشرعية في رسوم بطاقات االئتمان

نورد هنا التفصيالت التي أوردتها معايير أيوفي لرسوم بطاقات االئتمان اإلقراضية، وقد فرقت بين 

نوعين من الرسوم، رسوم يأخذها المصدر من الحامل، واشترطت أن تكون ضمن التكلفة الفعلية، 

عالقة لورسوم يأخذها المصدر من التاجر، ولم تشترط فيها أن تكون ضمن التكلفة الفعلية، لخلو ا

 ، ما نصه:الدفع بطاقات( 61م )رق الشرعي المعياربين المصدر والتاجر من اإلقراض، فقد جاء في 

ية أساسية أم إضافالبطاقات الرسوم )العموالت( على البطاقات، سواء أكانت : رسوم البطاقات 1/5

 نوعين:على -من حيث أحكامها وما يلحق بها، 

 التكلفة الفعلية المباشرة، وهي الرسوم التي يتقاضاها مصدررسوم ال يجوز أن تزيد على  1/1/5

 :مثلوترتبط بالقرض في بطاقات االئتمان،  ،البطاقة من حاملها

سوم ر من أجهزة المؤسسة الم صدرة، و النقدي  السحبوالتجديد واالستبدال، ورسوم  صداراإلرسوم 

ي حال ، وكذا تكلفة صرف العمالت ف، ورسوم تقسيط المبلغ المس تخدمرفع الحد االئتماني للبطاقة

 استخدام البطاقة بعملة غير عملة البطاقة.

  .بشأن القرض( 19) الشرعي رقم( من المعيار 9الفقرة )وينظر 

نما تكون بحسب االتفاق، وهي عدا ما سبق؛ مثل:التكلفة الفعلية، ب غير مقي دةرسوم  2/1/5  وا 



11 

لبطاقة صدر اويؤول بعضها إلى م   ،قابل البطاقة الرسوم التي يقتطعها بنك التاجر من 2/1/5/1

 ة. على أن ال ي حم ل حامل البطاقة تلك الرسوم في البطاقات القائمة على اإلقراض.الراعي والشركة

 .اقةللشركة الراعية للبطالبطاقة  صدر  دفعها م  يرسوم االشتراك وعموالت الخدمات التي  2/1/5/2

 أو التجديد أو صدارصدر البطاقة على السحب النقدي أو اإلالرسوم التي يفرضها م   2/1/5/3

 .االستبدال أو زيادة الرصيد أو سعر الصرف ونحوها، في البطاقات التي ال تشتمل على إقراض

ي أو أ ،الرسوم التي تتقاضاها المؤسسة صاحبة جهاز السحب النقدي مقابل السحب 2/1/5/4

وفي حال ما إذا تكن المؤسسة هي الم صدرة للبطاقة. إذا لم هاز. لجأخرى تتم من خالل ا خدمات

وال يجوز (، 1/1/5)لبطاقة يراعى ما ورد في البند ة اصدر م  الهاز هي لجكانت المؤسسة صاحبة ا

 عن الرسوم التي تتقاضاها من حملة بطاقات مؤسساتالجهاز  أن تزيد رسوم استخدامعندئذ  للمؤسسة 

 .)أو بنوك( أخرى

  



12 

 الفصل الثاني

أنواعها وخدماتها بطاقات االئتمان في البنوك اإلسالمية الفلسطينية: 

 الشرعية لها اتورسومها وتأصيل الهيئ

البطاقات في البنك اإلسالمي الفلسطيني: أنواعها وخدماتها ورسومها : األولالمبحث 

 وتأصيل الهيئة الشرعية لها

 هي: ، يصدر البنك اإلسالمي الفلسطيني ثالثة أنواع من البطاقات

 .بطاقة الخصم

 .وبطاقة التيسير

 .والبطاقة الذهبية

 ذلك في المطالب اآلتية:سنتناول و 

 بطاقة الخصم: الخدمات والرسوم المطلب األول: 

نتناول هنا الخدمات والرسوم المتعلقة ببطاقة الخصم، ولن نتعرض لحكمها الشرعي، إذ األصل فيها 

 وذلك في فرعين:اإلباحة؛ ألنه ليس فيها إقراض أصاًل، 

 الفرع األول: خدمات بطاقة الخصم في البنك اإلسالمي الفلسطيني

اط يداع النقدي عبر الصرافات ونقهي بطاقة تمكن العميل من القيام بعمليات الشراء والسحب واإل

 وذلك عن طريق خصم قيمة السحب النقدي والمشتريات من حساب العميل مباشرة. ،البيع



22 

 من أهمها: ،وتقدم العديد من الخدمات ،م بالعديد من المزاياتتميز بطاقات الخصو 

  إمكانية الشراء والسحب النقدي من خالل نقاط البيع والصرافات اآللية المنتشرة في جميع أنحاء

 ساعة. 02وعلى مدار ال  ،العالم

 عبر ارسال رسالة نصية قصيرة  ،إشعار العميل بأي عملية سحب أو شراءSMS  على الهاتف

 لوي.الخ

  ى وبحد أقص ،من قيمة الرصيد المتوافر في حساب العميل البنكي %122حد السحب النقدي

 أو ما يعادلها من قيمة العمالت األ خرى. ،يوميا 1222وبسقف ، دوالر للعملية الواحدة 1222

 من خالل صرافات البنك التي تدعم هذه الخدمة حاملها، تمكن من اإليداع النقدي في حسابات، 

 .(1)أو ما يعادلها بالعمالت األخرى ،يومياً دوالرا  2122ولغاية 

 التابعة لخدمة المفتاح الوطني  ،تمكن من السحب من شبكة الصرافات العاملة في فلسطين

(122). 

 رجوع ودون ال ،بشكل ذاتي ومجاني ،تمكن من التسجيل بخدمة اسالمي اونالين واسالمي موبايل

 للفرع.

 بطاقة الخصم في البنك اإلسالمي الفلسطيني الفرع الثاني: رسوم

 وهي:، يتقاضى البنك اإلسالمي الفلسطيني ثالثة أنواع من الرسوم على بطاقة الخصم

 .ةواحد ةلمر  ،دوالر 1بقيمة  صداررسوم اإل: أواًل 

 .دوالر 1رسوم التجديد السنوي بقيمة : ثانًيا

                                                           

( ومقابله شاااااخصاااااية مع مكتب خدمة https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsموقع البنك اإلساااااالمي الفلساااااطيني، ) (1)
 .0201-12-12في فرع البيره بتاريخ  العمالء

https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards


21 

 دوالر ثابته. 02غالق البطاقة بقيمة إرسوم : ثالثًا

 والرسوم  صداربطاقة التيسير: الخدمات وشروط اإل: الثانيالمطلب 

الشراء  يمكن من خالله القيام بعمليات، لمالءته امناسبً  اائتمانيً  اتقوم بمنح العميل سقفً  بطاقةهي 

مة ويقوم البنك بتسديد قي، فة إلى السحب النقدي من الصرافاتإضا، نقاط البيعمن  ةالمختلف

قساط شكل أ على ةويقوم العميل بتسديد المبالغ المستحق، وتقييدها على حساب العميلالمسحوبات 

 يتم استيفائها بشكل شهري.، ةوذلك مقابل رسوم سنوي ة،شهري

 بطاقة التيسير خدماتالفرع األول: 

 من أهمها: ،وتحتوي على العديد من المزايا ،التيسير العديد من الخدمات ةتقدم بطاق

 والمقصود ، دوالر 1222بحد أقصى  ،تجدد يصل إلى ثالثة أضعاف الراتبسقف ائتماني م

ميل إذا قام العأنه بمعنى ، ستخدام القسط الشهري المسددابالمتجدد أنه بإمكان العميل إعادة 

ويمكن  ،اقةفي البطمرة أخرى فإن قيمة القسط تشحن مما ترصد في ذمته، بسداد القسط الشهري 

 .(1)للعميل إعادة إستخدامها

  اآللية  الصرافاتمن والسحب النقدي إمكانية الشراء من خالل نقاط البيع والمواقع اإللكترونية

 المنتشرة في جميع أنحاء العالم.

  للقسط الواحد شهريا وبحد أدنى  ،من السقف المستغل %1311السداد على أقساط شهرية بواقع

 دوالر. 01

                                                           

( ومقابله شاااااخصاااااية مع مكتب خدمة https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsموقع البنك اإلساااااالمي الفلساااااطيني، ) (1)
 .0201-12-12في فرع البيره بتاريخ  العمالء

https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards


20 

  نما فقط الرسوم السنوية الموزعالمستغل والقائمال توجد أي أرباح او عموالت على الرصيد ة ، وا 

 .على األشهر

 كشف حساب شهري بقيمة السحوبات )سحب نقدي ومشتريات( من البطاقة. إصدار 

 رسال رسالة نصية قصيرة على الهاتف الخلوي.إعبر  ،شعار العميل بأي عملية سحب أو شراءإ 

 ودون  ،من خالل صرافات البنك االسالمي الفلسطيني ،مكانية سحب الرصيد المتاح في البطاقةإ

 عمولة.

 إمكانية الشراء عبر االنترنت من خالل البطاقة. 

 ةطاع أجرة شهرية ثابتة على البطاقيتم استق. 

 .التمتع باسترداد نقدي على قيمة المشتريات لدى العديد من الشركات والمعارض 

 بطاقة التيسير إصدارالفرع الثاني: شروط 

  ومن أهمها:، بطاقات التيسير صدارالعديد من الشروط التي يفرضها البنك إل هناك

 كفيل موظف  توفيرمنه يطلب ، راتبهالعميل  لم يحولوفي حال  إلى البنك، تحويل راتب العميل

 .راتبه للبنكمحول 

  في حال كان التأمين النقدي بنفس  الذين لم يحولوا راتبهم،للعمالء  %122تأمين نقدي بقيمة

  في حال كان التأمين النقدي بعملة اخرى غير عملة البطاقة. %102وبقيمة  ،عملة البطاقة

 بطاقة تيسير لعمالء ال يتم تحويل رواتبهم على البنك إصداربقوم البنك بعمل استثناء وقد ي، 

 01هم قبل يقومان بإيداع رواتب نيالبنك، أو كفيلا إلى ن يتم تحويل رواتبهميبشرط وجود كفيل

 .(1)الشهر

                                                           

( ومقابله شاااااخصاااااية مع مكتب خدمة https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsبنك اإلساااااالمي الفلساااااطيني، )موقع ال (1)
 .0201-12-12في فرع البيره بتاريخ  العمالء

https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards


21 

 بما فيها قسط -للسداد للبنوك الشهرية  هجمالي التزاماتإمنح العميل سقًفا، يؤدي إلى زيادة ي   ن الأ

 من الدخل الشهري المثبت والمعتمد لألسرة. %12عن  -بطاقة التيسير

  من قيمة البطاقة. %122وعلى كمبيالة بقيمة  ،البطاقة إصدارالتوقيع على شروط وأحكام  

 الفرع الثالث: رسوم بطاقة التيسير

نما إصدار بطاقة التيسيرال يتقاضى البنك اإلسالمي الفلسطيني أية رسوم على  تقاضى البنك ي، وا 

 :و ما نوضحه في اآلتيوه، عليها رسًما سنوًيا

 الرسم السنوي على بطاقة التيسير

سنويا على البطاقة، وتختلف قيمة الرسم السنوي حسب سقف البطاقة، على النحو ا يأخذ البنك رسمً 

 اآلتي:

 دوالرًا. 102العمولة السنوية =    ( دوالر.1222-122فئة )

 دوالرًا. 022العمولة السنوية =   ( دوالر.0222-1221فئة )

 دوالرًا. 112العمولة السنوية =   ( دوالر.1222-0221فئة )

 دوالرًا. 212العمولة السنوية =   ( دوالر.2222-1221)فئة 

 دوالر. 122العمولة السنوية =   ( دوالر.1222-2221فئة )

 .دوالراً  702العمولة السنوية =   ( دوالر.1222-1221فئة )

( 12( دوالًرا، يكون قسطه الشهري )102شهًرا، فمثال رسم ) 10ويتم توزيع الرسم السنوي على 

( دوالًرا، يكون قسطه 112( دوالًرا، ورسم )02( دوالًرا، يكون قسطه الشهري )022م )دوالرات، ورس

 ا.( دوالرا، وهكذ12الشهري )



22 

المكون من القسط الشهري للرسوم السنوية، والقسط واجب السداد من – ويتم استيفاء القسط الشهري

 .(1)الميالديالشهر من  01كل  -المترصد في الذمة

ري، في التاريخ المحدد لسداد القسط الشه رصيد لدى العميل أو عدم نزول الراتب فراوفي حال عدم تو 

 ،الحساب رصيد فيتوافر وعند ، فإن البنك يقوم بكشف حساب العميل الميالدي،الشهر من  01وهو 

 .قسطه الشهرييقوم البنك بتحصيل 

 السداد؟ هل يقوم البنك بفرض أي رسوم أو غرامات عند التعثر أو عدم القدره على

ل يقوم البنك ب، في السداد هتأخر أو عند  ،ال يقوم البنك بفرض أي غرامات أو رسوم عند تعثر العميل

ستحقات أو أي م ةمثل أتعاب نهاية الخدم ،ثم يقوم بحجز أي مستحقات للعميل، أواًل بإيقاف البطاقة

 ،لدينايقوم البنك بإعادة جدولة  ،أتعاب أو مستحقات فر أياوفي حال عدم تو  .لدى البنك ةفر امتو 

على  ةالمفروضية السنو يقوم البنك بإلغاء الرسوم  ةوفي حاالت التعثر الشديد. بحيث تزيد فترة السداد

 .(2)البطاقة

 هالتأصيل الهيئة الشرعية في البنك اإلسالمي الفلسطيني : التيسير ةطاقب: الثالثالمطلب 

وبالتالي  ،بطاقات التيسير إصداري إلى جواز اإلسالمي الفلسطينذهبت الهيئة الشرعية في البنك 

 نتناولها في الفروع اآلتية.، الضوابطجواز التعامل بها ولكن شريطة التقيد ببعض 

  

                                                           

 .0201-12-12يخ في فرع البيره بتار  مقابله شخصية مع مكتب خدمة العمالء (1)

 .0201-12-12في فرع البيره بتاريخ  مقابله شخصية مع مكتب خدمة العمالء (2)



21 

 الفرع األول: ضوابط شرعية تتعلق بالعمولة التي يأخذها البنك من التاجر قابل البطاقة

ا البنك عدة ضوابط تتعلق بالعمولة التي يأخذه، لسطينيوضعت الهيئة الشرعية للبنك اإلسالمي الف

 وهي:، من التاجر قابل البطاقة

 .أن يكون بيع التاجر بالبطاقة بمثل السعر الذي يبيع به بالنقد .1

وكذلك  ،تكون تلك العمولة مقابل أجرة وكالة على تحصيل الدين بين التاجر وحامل البطاقةأن  .0

ومن المقرر شرعا جواز أخذ ، وكذلك تأمين زبائن، البطاقةترويج التعامل بين التاجر وحامل 

 .(1) األجره على الوكالة

 الفرع الثاني: ضوابط شرعية تتعلق بالعمولة التي يأخذها البنك من حامل البطاقة

واز نصت الهيئة الشرعية على ج، بالنسبة لما يتقاضاه البنك من رسوم وعموالت من حامل البطاقة

 .شتمالها على فوائد ربويةام والعموالت شريطة عدم أخذ مثل هذه الرسو 

ورسوم  ،ةورسوم تفعيل البطاق، مثل رسوم العضوية خدمات،مقابل العديد من التكون الرسوم السنوية و 

لبنك ادفع يلتي خدمات اوغيرها من ال ،ورسوم خدمات شهرية على حركة البطاقة، خدمات الرسائل

 ستفاده منها.فتكون هذه الرسوم مقابل السماح للعميل بحمل البطاقة واال، لشركة فيزا العالميةمقابلها 

قم ر  إصدارم ورس ،م طلب كشوفات حسابنك أن يتقاضى من حامل البطاقة رسويجوز أيضا للب

التي  ة،من قبيل األجر د ألن هذه الرسوم تع، م إلغاء أو بدل فاقدورس ،ستبدال للبطاقةاورسم  ،سري

منفعة  ذا كله يدخل في بابوه، خدمة أو منفعة أو مقابل تسهيالت مقدمة للعميلياخذها البنك مقابل 

 التي هي تمليك منفعة بعوض. ةاإلجار 

                                                           

 (  https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsموقع البنك اإلسالمي الفلسطيني، ) (1)

https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards


21 

لبنك اإلسالمي وا .ما لم يترتب عليه فوائد ربوية، جائز وفه بالبطاقة، وأما بخصوص السحب النقدي

ن بخصوص السحب النقدي م وأماالفلسطيني ال يأخذ عمولة وال رسوما على السحب من صرافاته، 

 إن العميل يدفع رسوًما على ذلك.ف، خالل صرافات البنوك األخرى داخل الوطن أو خارجه

كون مقابل توترى الهيئة الشرعية للبنك اإلسالمي الفلسطيني جواز هذه الرسوم، على أساس أنها 

قابل أو في م، أي مكانالخدمات التي يقدمها البنك اإلسالمي من توصيل المال لحامل البطاقة في 

فهو بالتالي  ،الفعلية للقروض ةكل هذا يدخل في التكلفو ، خدمات اإلتصاالت وأجهزة الصرف وغيرها

ال تك، شريطة أن تكون هذه األجره ضمن حدود النفقات الفعلية ،مقابل خدمة القرض ةأجر  ون وا 

  الزيادة عليها ربا قروض.

ب بأول يسحمن كما أن ، ترتبط بمبلغ القرض أو قيمته ال -كما ترى الهيئة–هذه الرسوم كما أن 

قابل وبالتالي فإن هذه الرسوم هي م، الشهر يدفع نفس الرسوم التي يدفعها من يسحب آخر الشهر

 .ةتوفير هذه الخدم

 الفرع الثالث: ضوابط تتعلق ببعض العمليات في استخدام البطاقة

تم عن ي األحكام المتعلقة ببعض العمليات التي تأوضحت الهيئة الشرعية للبنك اإلسالمي الفلسطين

 وهي:، طريق البطاقة

 شراء الذهب عن طريق البطاقةحكم أوال: 

مباشرة بطاقة لقابل الشريطة أن يقوم البنك بالدفع  ،جواز شراء الذهب عن طريق البطاقة قررت الهيئة

 .ودون تأجيل



27 

تتبع  الفلسطيني وشركة فيزا العالمية التيبين البنك اإلسالمي حكم توسط البنك التقليدي ثانيا: 

 لها البطاقة

وبين  عتماد أحد البنوك التجارية وسيطا بينهاجواز قيام البنك اإلسالمي الفلسطيني ب قررت الهيئة

 شريطة مراعاة األحكام الشرعية في ذلك.، شركة فيزا العالمية

 يةمن صرافات البنوك التقليدببطاقة التيسير السحب حكم : لثاثا

للبنك  اكان تابعً أسواء  ،ستخدام أي جهاز للصرف اآلليالحامل البطاقة  أنه يجوز قررت الهيئة

 ألن هذه العملية تتم بطريقة آلية باتفاق مسبق بين البنوك.، مصدر البطاقة أم ال

 حكم سداد المستحقات بعملة أخرى غير العملة التي تم الشراء بها رابعا: 

حقات عليه سداد المستعلى  ،تفاق مع زبونه القابل للبطاقةالبنك اإلسالمي الفلسطيني باال يقوم

ك مع حامل اتفاق البنوقد أجازت الهيئة الشرعية للبنك اإلسالمي الفلسطيني ، ةبالعمالت المختلف

 :اآلتي على النحو البطاقة

والسحب  توتلقي المنافع والخدماقيمة المبالغ المستخدمه بالبطاقة نتيجة عمليات الشراء  ترصيد .1

ريخ تداول في تامبسعر الصرف العالمي ال ،سداد أخرىعمالت ب- ةالنقدي بالعمالت المختلف

 .(1)تقديم التاجر فواتيره للبنك

تحويل عملة حامل البطاقة إلى عمالت أخرى وذلك حسب سعر الصرف في التاريخ الذي تم  .0

 نيابة عن حامل البطاقة. ،فيه سداد القيمة من قبل البنك المصدر

  

                                                           

 .(https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsفلسطيني، )موقع البنك اإلسالمي ال (1)

https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards


21 

 الفرع الرابع: ضوابط عامة

، يسيربطاقة الت صدارعدة ضوابط عامة إل، وضعت الهيئة الشرعية للبنك اإلسالمي الفلسطيني

 وهي:

 شراء الخمور وغيرها.مثل  ،البطاقة بما حرمته الشريعة هذهحامل عدم تعامل  .1

 السداد.عدم تقاضي البنك أي فوائد ربوية في حال تأخر  .0

ختصاص حامل البطاقة بحصته من ربح المبلغ الذي أودعه لدى البنك اإلسالمي الفلسطيني ا .1

  وفق شروط التعاقد. ،كضمان

فهذه هي الشروط التي وضعت من قبل الهيئة الشرعية في البنك اإلسالمي الفلسطيني لضمان جواز 

ه لتزام البنك بهذاهذه البطاقات مرتبط بمدى  إصدارجواز  حيث إن، مثل هذه البطاقات إصدار

 .الشروط

 والرسوم  صدارالبطاقة الذهبية: الخدمات وشروط اإل: الرابعالمطلب 

دوالر  1222يبدأ من ، بسقف ائتماني ،بطاقة تمنح للشركات أو كبار العمالء هيالبطاقة الذهبية: 

 .دوالر 12222ويصل إلى 

باإلضافه  ،ةشراء البضائع والخدمات من خالل نقاط البيع المنتشر وتمكن هذه البطاقة صاحبها من 

  الى عمليات السحب النقدي.

 من كل شهر، فهي بطاقة  01ويتم االلتزام بسداد الرصيد المستخدم كله في تاريخ 

(Charge Card)(1). 

                                                           

 .(https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsموقع البنك اإلسالمي الفلسطيني، ) (1)

https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards


22 

 البطاقة الذهبية خدماتالفرع األول: 

والعمالء  تالتي تكون مقتصره على أصحاب الشركا، زاياالمالخدمات و  من تقدم البطاقة الذهبية العديد

 ومن أهمها:، المميزين

  دوالر 120222دوالر وبحد أقصى  10222سقف ائتماني يبدأ من 

 ت اآللية الصرافاالسحب النقدي من و  ،إمكانية الشراء من خالل نقاط البيع والمواقع االلكترونية

 .المنتشرة في جميع أنحاء العالم

 دفعة واحدة في نهاية كل شهر السداد يتم. 

 مموالت على الرصيد المستغل والقائال توجد أي أرباح او ع. 

 كشف حساب شهري بقيمة السحوبات )سحب نقدي ومشتريات( من البطاقة إصدار 

 إرسال رسالة نصية قصيرة على الهاتف ، من خالل إشعار العميل بأي عملية سحب أو شراء

 .الخلوي

 لمتاح في البطاقة من خالل صرافات البنك االسالمي الفلسطيني مكانية سحب الرصيد اإ

 وصرافات البنوك األخرى.

 البطاقة الذهبية إصدارالفرع الثاني: شروط 

ومن ية، البطاقة الذهب صدارإلاإلسالمي الفلسطيني هناك العديد من الشروط التي يفرضها البنك 

 أهمها:

  البطاقة للعمالء غير الحاصلين على تمويالتمن قيمة  %02ضمان تأمين نقدي ال يقل عن. 

 ( أن يكون تصنيف العميلA, Bعلى نظام الشيكات المعادة ). 

  اضعاف قيمة البطاقة 12و البنوك االخرى عن أشهري مع البنك الأال يقل معدل تعامل العميل 



12 

  (1)% 12لعميل عن لأال تتجاوز نسبة الشيكات المرتجعة. 

  من قيمة البطاقة. %102بقيمة التوقيع على كمبالية 

 الفرع الثالث: رسوم البطاقة الذهبية

بقيمة  دارصسوى رسوم اإل، رسوم على البطاقة الذهبية ال يفرض البنك اإلسالمي الفلسطيني أي

 .(2)صدارتخصم بداية كل سنة من تاريخ اإل ،دوالر بالسنة 72

  

                                                           

-12-12، ومقابلة شاااخصاااية بتاريخ (https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsموقع البنك اإلساااالمي الفلساااطيني، ) (1)
0201. 

-12-12، ومقابلة شاااخصاااية بتاريخ (https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cardsالفلساااطيني، )موقع البنك اإلساااالمي  (2)
0201. 

https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards
https://www.islamicbank.ps/ar/personal/cards


11 

أنواعها وخدماتها ورسومها : العربيالبطاقات في البنك اإلسالمي : الثانيالمبحث 

 وتأصيل الهيئة الشرعية لها

 chargوبطاقة )، هي: بطاقة الخصم، أنواع من البطاقات خمسةيصدر البنك اإلسالمي العربي 

card) ، وبطاقة العبور، وبطاقة المشتريات، حياة سهلةوبطاقة. 

 ونتناول كل نوع منها في مطلب.

 والرسوم بطاقة الخصم: الخدمات المطلب األول: 

قدي والسحب وااليداع النمن خالل نقاط البيع، تمكن العميل من القيام بعمليات الشراء  بطاقةهي 

  .وذلك عن طريق خصم قيمة السحب النقدي والمشتريات من حساب العميل مباشرة ،عبر الصرافات

 الفرع األول: خدمات بطاقة الخصم في البنك اإلسالمي العربي

 من أهمها: ،وتقدم العديد من الخدمات ،بالعديد من المزايا تتميز بطاقات الخصم

  البطاقة بشكل فوري من أي فرع دون االنتظار. إصداريمكن 

  آمنة الحتوائها على تقنية البطاقات ذات الشريحة الذكيةهي بطاقات Smart Chip  النظام

 .(1)األكثر أمانًا في العالم

  يضا على خاصية أتحتوي البطاقةPayWave وضع  دون ،التي تمكن من الدفع عن بعد

 .البطاقة بماكنة البطاقات بالمحالت التجارية

                                                           

شااااخصااااية مع مكتب  ومقابلة (.https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectronموقع البنك اإلسااااالمي العربي، ) (1)
 .0201-12-11خدمة العمالء بالبنك االسالمي العربي في فرع البيره بتاريخ 

https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectron).%20ومقابلة


10 

  رفية في إجراء العمليات المص ،و حول العالمأي فلسطين فيمكن استخدام بطاقات الخصم الفوري

واالستعالم عن الرصيد عبر " أجهزة الصراف ، واإليداع، االعتيادية كالسحب النقدي من الرصيد

 .مليون صراف آلي منتشرة في فلسطين وحول العالم 0من خالل أكثر من  اآللي"

  المشتريات  ندفع ثمفي يمكن استخدام بطاقات الخصم الفوري سواء في فلسطين او حول العالم

 .مليون مؤسسة تجارية حول العالم 01نقاط البيع" في اكثر من من سلع وخدمات عبر "

 و ما يعادلها بجميع العمالتأ ،دوالر 1122 سقف السحب اليومي للبطاقة. 

 الفرع الثاني: رسوم بطاقة الخصم في البنك اإلسالمي العربي

 :لى بطاقة الخصميتقاضى البنك اإلسالمي العربي الرسوم اآلتية ع

 دوالر. 1بقيمة  إصدارعمولة  .1

 دوالر. 1عمولة بدل تالف أو فاقد بقيمة  .0

 (Charge Cardال )المطلب الثاني: بطاقة 

ونتناول في هذا المطلب أنواعها ، يصدرها البنك اإلسالمي العربي( charge card)هي بطاقة 

  وخدماتها ورسومها في الفروع اآلتية:



11 

 (Charge Cardال )بطاقة  أنواعالفرع األول: 

 وهما:، على نوعينهذه البطاقة البنك اإلسالمي العربي  يصدر

 ،أصحاب الدخل العادي لعمالئهعادية: وهي بطاقة يصدرها البنك ال( Charg card)بطاقة  .1

الثة أضعاف يصل إلى ث اإئتماني اوتعطي هذه البطاقة سقف، بمعنى أنها تكون للموظفين واألفراد

 .(1)دوالر 1222بحد أعلى ، و الراتب

: وهي بطاقة يصدرها البنك لكبار العمالء أصحاب الدخل الذهبية( Charg card)بطاقة  .0

دوالر  1222ويبدأ سقف هذه البطاقة من ، بسقف يصل إلى ثالثة أضعاف الراتب، المرتفع

 دوالر. 12222ويصل إلى 

 (Charge Cardال )الفرع الثاني: خدمات بطاقة 

ر شريطة تسديد األموال المستخدمه نهاية كل شه، االئتمان بالسقف الممنوحتوفر هذه البطاقة ميزة 

 .البطاقة أي ال يوجد تقسيط في هذه

 .ويتمكن حاملها من الشراء بها من أي مكان في العالم

 .فر خدمة السحب النقدي في هذه البطاقةاوال تتو 

 (Charge Cardال )بطاقة  إصدارالفرع الثالث: شروط 

 :-بنوعيها–هذه البطاقة  صداريشترط البنك إل

لى راتبه محول عوفي حال عدم وجود راتب يطلب كفيل ، نهاية خدمة كفالة راتب ومستحقات .1

 .البنك

                                                           

شااااخصااااية مع مكتب  ومقابلة (.https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectronموقع البنك اإلسااااالمي العربي، ) (1)
 .0201-12-11خدمة العمالء بالبنك االسالمي العربي في فرع البيره بتاريخ 

https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectron).%20ومقابلة


12 

 .على راتب الكفيل د السقف في هذه الحالة بناءً يحديتم تو 

أو  ،ضمان لبنك شيكطلب اي ،بالنسبة للبنك أو غير كاف   ا،وفي حال كان وضع الكفيل ضعيف .0

  .تأمينات نقدية

 موال بأي طريقةراء أو التصرف باألشاللتزامه بعدم اتفاقية تفيد ايشترط البنك على العميل توقيع  .1

ذا ثبت قيامه ب، تخالف الشريعة اإلسالمية  .اقة فوراً يتم وقف البطما يخالف هذا الشرط، فإنه وا 

يع أي من ال يستط ،في حالة التأمينات النقدية يقوم البنك بحفظ هذه التأمينات في حساب خاصو 

 أو توفير. حجزها في حساب جار   ويمكن، العميل أو البنك التصرف بها

 (Charge Cardبطاقة ال ) إصدارالفرع الرابع: رسوم 

 تتمثل في اآلتي:، يتقاضى البنك اإلسالمي العربي عدة رسوم على هذه البطاقة

 دوالر سنويا. 71عادية البطاقة ال إصداريأخذ البنك عمولة  .1

 .(1)سنويادوالر  122ذهبية البطاقة ال إصداريأخذ البنك عمولة  .0

 (Charg Cardالفرع الخامس: تأصيل الهيئة الشرعية في البنك اإلسالمي العربي لبطاقة )

( بطاقة إقراضية غير دوارة، أي يجب charge cardترى هيئة اإلسالمي العربي أن بطاقة ال )

سداد المسحوب من سقفها في مدة أقصاها شهر، وهي مدة ال تتقاضى عليها البنوك في العادة 

نما الرسوم التي تؤخذ سنويا على البطاقة، هي رسوم في مقابل تكاليف هذه البطاقة على  عوائد، وا 

نك قه اإلسالمي. وقد قامت إدارة البالبنك، ويجوز احتساب تكاليف القرض على المقترض في الف

                                                           

شااااخصااااية مع مكتب  ومقابلة (.https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectronموقع البنك اإلسااااالمي العربي، ) (1)
 .0201-12-11خدمة العمالء بالبنك االسالمي العربي في فرع البيره بتاريخ 

https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectron).%20ومقابلة


11 

بعرض هذه التكاليف على الهيئة، وناقشت الهيئة بنودها وق ي م ها، وخلصت إلى اعتماد الرسوم المعلن 

 ال تمثل أي عائد على اإلقراض. -بالتالي–عنها، وأنها 

 المطلب الثالث: بطاقة الحياة سهلة

ونتناول في هذا ، مشتريات مع إتاحة التقسيطهي بطاقة ، (easy life) "حياة سهلة"تقسيط البطاقة 

ي فوالتأصيل الشرعي لهيئة البنك اإلسالمي العربي لها، وذلك المطلب أنواعها وخدماتها ورسومها 

 الفروع اآلتية:

 أنواع بطاقة حياة سهلةالفرع األول: 

 هي:، ييصدرها البنك اإلسالمي العرب، أنواع من بطاقات حياة سهلةثالثة فر ايتو 

  ا.شهرً  10مكانية التقسيط لمدة إتمنح ، 10بطاقة حياة سهلة 

  اشهرً  02مكانية التقسيط لمدة إتمنح ، 02بطاقة حياة سهلة 

  ا.شهرً  11مكانية التقسيط لمدة إتمنح ، 11بطاقة حياة سهلة 

 ستخراج أكثر من بطاقة في نفس الوقت.ابإمكان العميل  ومن الجدير بالذكر أن

 الثاني: خدمات بطاقة حياة سهلةالفرع 

 ن أهمها:م، الخدمات والمزاياتوفر بطاقة حياة سهلة العديد من 

  حسب نوع البطاقة. ا،شهرً  11و أ 02و أ 10لمدة ، مشترياتال ثمنتقسيط 

  لبطاقة.المتاح في االرصيد  بحس ،كثر من منتجأيمكن استخدام البطاقة لشراء 

  (1)البطاقة، نتيجة تقسيط المشتريات عليهعلى حامل ال يوجد عموالت. 

                                                           

شااااخصااااية مع مكتب  ومقابلة (.https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectronموقع البنك اإلسااااالمي العربي، ) (1)
 .0201-12-11خدمة العمالء بالبنك االسالمي العربي في فرع البيره، بتاريخ 

https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectron).%20ومقابلة


11 

 يضا أمكن يعدد أشهر التقسيط فيها، و حسب نوع البطاقة و  ،قساط بشكل شهرييتم اقتطاع األ

 ي لحظة.في أالتسديد المبكر 

  قساط المسددة.و بقيمة األأفر اخرى من الرصيد المتو أ ةعادة الشراء مر إيمكن 

  الخاصة بتقسيط المشتريات.االستغناء عن جميع المعامالت الورقية 

 جد و ث يحي ،وبمختلف المنتجات ،التسوق من خالل شبكة مزودين تغطي جميع مناطق فلسطين

 المتعاقدة مع البنك. داخل المحال التجارية ةشعار حياة سهل

  بالحمالت المرافقة للبطاقة مع المتاجر. ةاالشتراك مباشر 

 بطاقة فرعية ضمن سقف العميل. إصدارمكانية إ 

 بطاقة حياة سهلة إصدارالفرع الثالث: شروط 

 أهمها:، عدة شروط بطاقةهذه ال صداريشترط البنك إل

 وجود راتب محول على البنك. .1

ف يحدد السقو كفياًل، يكون راتبه محواًل على البنك، يطلب البنك  ،في حال عدم وجود راتب محول .0

 على راتب الكفيل. بناءً 

 قد يطلب البنك شيك ضمان بقيمة السقف. ،ضعيفاً المالي في حال كان وضع الكفيل  .1

 الفرع الرابع: رسوم بطاقة حياة سهلة

 :لهامن حام العموالت والرسوم اآلتية على بطاقة حياة سهلة، يتقاضى البنك اإلسالمي العربي

  سنوات. 1تجدد تلقائيًا كل  $ 15 سنوية إصدارعمولة 

  1و تالف أبطاقة بدل فاقد  إصدارعمولة$. 

  2رقم سري بدل فاقد  إصدارعمولة$. 



17 

  في حال طلب بطاقة و ، )توجد للعميل بطاقة واحدة رئيسية $1لبطاقة تابعة  سنوية إصدارعمولة

  .(1)(تكون بطاقة تابعة ،خرىأ

 والتقسيط عند الشراءعلى حامل البطاقة يوجد عموالت  ال. 

و المصدر ه ، الذيبنك فلسطينل سنوياالبنك اإلسالمي العربي يدفع مبلًغا من الجدير بالذكر أن و 

 .ةاألساسي لهذه البطاق

  في بطاقة  %1يقوم البنك بدفع ثمن مشتريات العميل للتاجر، مع خصم نسبة منها هي نسبة

 شهًرا. 11في بطاقة ال %11شهًرا، و 02في بطاقة ال %12شهًرا، و  10ال

 عربي لبطاقة حياة سهلةالفرع الخامس: تأصيل الهيئة الشرعية في البنك اإلسالمي ال

 يقوم تأصيل الهيئة الشرعية في البنك اإلسالمي العربي لبطاقة حياة سهلة، على األسس اآلتية:

العميل نتيجة  لىعسينشأ الذي  الحوالة: يلتزم البنك المصدر للبطاقة، بأن ي حول على نفسه الدين .1

 إبرام عقد بيع بينه وبين التاجر. 

. دد عنهبمقدار ما سللتاجر، ينشأ للبنك دين في ذمة العميل،  الدينالقرض: بمجرد سداد البنك  .0

  ليقوم العميل بتقسيطه للبنك دون زيادة.

 هيو من ثمن المشتريات عن طريق البطاقة، خصم عمولة من التاجر، هي نسبة يقتضي البنك  .1

تمثل أجرة سمسرة وبدل الخدمات التي ي قدمها البنك للتاجر، والتي تتمثل في زيادة مبيعاته وزيادة 

  غير ذلك.و عدد المتعاملين معه، والترويج له في حمالت الدعاية التي يقوم بها مصدر البطاقة، 

                                                           

شاااخصاااية مع مكتب  ومقابلة (.https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectron عربي، )موقع البنك اإلساااالمي ال (1)
 .0201-12-11خدمة العمالء بالبنك االسالمي العربي في فرع البيره بتاريخ 

https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectron).%20ومقابلة
https://aib.ps/product-and-services/cards/visaelectron).%20ومقابلة


11 

رقم  دارعمولة إصدار البطاقة، وعمولة بدل فاقد، وعمولة إصيقتضي البنك من حامل البطاقة  .2

عموالت رمزية وبمبالغ مقطوعة، متعلقة بالخدمة التي يقدمها البنك للعميل باستخدام ، وهي سري

البطاقة، كما ت مثل  جزءًا من النفقات الفعلية إلصدار البطاقة وتكاليف نظام تشغيلها، بمعزل عن 

غير مبلغ تتغير بت عالقة اإلقراض بين البنك والعميل؛ إذ هي عموالت رمزية، مقطوعة، ثابتة، ال

 القرض أو مدة سداده.

أن ي زاد على العميل أي زيادة من البنك نتيجة تقسيط ثمن مشترياته للبنك، وأن ال ال يجوز  .1

ادة، إقراض، والقرض ي سدد بمثله دون زيبينهما عالقة عالقة ألن الي فرض عليه غرامات تأخير. 

ال كان قرضًا ربويًا.   وا 

 ،أي زيادة عن الثمن الذي يبيع به نقداً  ،القابل للبطاقة على العميل أن يزيد التاجرال يجوز  .1

لي عو ض ما سيخصمه للبنك، كي ال تكون الزيادة التي سيأخذها البنك من التاجر، قد تم تحميلها 

 للعميل، ويكون البنك كأنه أخذ الزيادة من العميل، فصار قرضه للعميل قرًضا ربوًيا.

فقه اإلسالمي الدولي المنبثق عن منظمة المؤتمر اإلسالمي، في دورته وقد جاء في قرار مجمع ال

 رجب 1 .ه1201جمادى اآلخرة  01ودية، من الثانية عشرة بالرياض في المملكة العربية السع

(، حيث جاء فيه ما 10/0) 121م. القرار رقم 0222( أيلول )سبتمبر 01 – 01ها الموافق 1201

صدر من التاجر عمولة على مشاتريات العميل منه شريطة أن يكون جواز أخذ البنك الم -نصه: "ب

 التاجر بالبطاقة بمثل السعر الذي يبيع به بالنقد". بيع

( من معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية اإلسالمية، البند 0وجاء في المعيار )

(، ما نصه: "يجوز للمؤسسات المصدرة للبطاقة أن تتقاضى عمولة من قابل البطاقة بنسبة 2/0)



12 

قبيل  "ألنها من وقد جاء في بيان المستند الشرعي لهذا البند ما نصه: من ثمن السلع والخدمات".

 أجر السمسرة والتسويق وأجر خدمة تحصيل الدين".

 المطلب الرابع: بطاقة المشتريات

تمكن صاحبها من التحكم في مشترياته من خالل نقاط البيع واالنترنت أو ( prepaid)هي بطاقة 

 السحب النقدي عن طريق الصرافات االلية.

قل عن حد أدنى ال يبإيداع ، خاص بهاوتعتمد فتح حساب فرعي ، وهي بطاقة تصدر بعملة الدوالر

 .ليتم تحصيل الرسوم السنوية منها، ادوالرً  12

 بطاقة المشتريات خدماتالفرع األول: 

 وهي:، المزاياتتميز هذه البطاقة بمجموعة من الخدمات و 

 .الشراء من خالل االنترنت ونقاط البيع المعتمدة 

  المبلغ المشحون في البطاقةالسحب النقدي من الصرافات االلية بحسب قيمة. 

 حيث يتم فتح حساب خاص بالبطاقة يتم شحنه بمبلغ محدد حسب ، تتميز البطاقة باألمان

 و السرقة.أمما